3504 (Особенности функционирования украинских банков на современном этапе), страница 2

6. заключение аудиторской организации;

7. бухгалтерская и финансовая отчетность учредителей;

8. сведения о наличии профессионально пригодных первых руководительных лиц банка;

9. копия платежного документа о внесении платы за регистрацию; копия отчета о проведении открытой подписки на акции;

10. документ, подтверждающий наличие помещения;

11. учредительные документы акционеров (участников) банка.

Пакет документов передается на рассмотрение в региональное управление НБУ по месту создания коммерческого банка, где в течение двух недель должны быть подготовлены выводы относительно финансового состояния, платежеспособности, репутации акционеров (участников); наличия помещения, приспособленного для размещения банка; профессиональной пригодности и репутации высших должностных лиц будущего банка.

Выводы РУ НБУ вместе с пакетом документов передаются в центральный аппарат НБУ, где рассматриваются управлением регистрации и лицензирования коммерческих банков, департаментом валютного регулирования, юридическим департаментом, а в случае необходимости и другими департаментами.

Окончательное решение о возможности создания коммерческого банка с национальным капиталом принимает Комиссия по вопросам надзора и регулирования деятельности банков. Для банков, создаваемых с участием иностранного капитала такое решение принимается Правлением НБУ. Регистрация банка осуществляется путем внесения соответствующей записи в Республиканскую книгу регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений в месячный срок со дня получения документов Национальным банком Украины. В случае промедления с регистрацией банков без уважительных причин НБУ платит основателям штраф в размере 0,01% заявленного уставного фонда за каждый день задержки регистрации.

После регистрации средства с текущего счета, открытого для формирования уставного фонда, переводятся на открытый вновь коммерческом банке корреспондентский счет в НБУ в уставной фонд.

В случае отказа в регистрации банка средства, которые были аккумулированы на текущем счете для формирования уставного фонда, возвращаются акционерам (участникам).

Создание нового банка регулируется общим или специальным банковским законодательством, в большинстве стран предусматривается необходимость получения специального разрешения (лицензии) на открытие банка. Лицензирование имеет целью ограничить осуществление банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

Для получения лицензии кредитное учреждение, подающее заявление, должно придерживаться ряда требований, прежде всего, относительно:

-минимального размера уставного капитала;

- источников формирования уставного капитала;

- состав учредителей банка;

- квалификации, опыта и репутации руководства банка;

- круга операций, которые будут выполняться банком и стратегии его деятельности;

- правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;

- мероприятий по созданию резервов на случай возникновения сомнительных и безнадежных долгов и убытков от банковской деятельности.

Решение о предоставлении или отказе в выдаче лицензии и разрешения НБУ принимает в течение месяца со дня получения ходатайства и полного пакета документов.

Банковская лицензия и письменное разрешение на осуществление отдельных операций оформляются на специальных бланках за подписью заместителя Председателя Национального банка Украины и вступают в силу с момента принятия решения Комиссией по вопросам надзора и регулирования деятельности банков НБУ. Срок действия лицензии и разрешения не оговаривается, то есть они действительны весь период деятельности банка. Отзыв лицензии на все банковские операции означает прекращение банковской деятельности вообще. Основаниями для отзыва банковской лицензии согласно действующему законодательству является:

- недостоверность информации в документах, предоставленных для получения лицензии;

- не проведение банком никаких действий в течение года со дня получения лицензии;

- несоблюдение обязательных условий для получения лицензии в течении года с даты регистрации банка;

- наличие нарушений законов и нормативно-правовых актов НБУ, которые привели к значительной потере активов и платоспособности банка;

- невозможность по заключению временной администрации приведение банка в правовое соответствие с требованиями действующего законодательства и нормативно-правовых актов НБУ;

- нецелесообразности выполнения плана временной администрации к реорганизации банка.

Оформленная банковская лицензия и письменное разрешение на осуществление отдельных операций направляется Генеральным департаментом банковского надзора территориальному управлению НБУ по месту создания или функционирования коммерческого банка, и выдаются председателю правления или его представителю на основании доверенности и копии документа об оплате процедуры лицензирования.

Решение об отказе в выдаче лицензии, письменного разрешения направляется коммерческому банку в письменной форме с указанием причин отказа.

Коммерческие банки в пределах полученной лицензии на осуществление банковских операций могут выдавать своим филиалам разрешение на право осуществления определенных главным банком операций в пределах, допустимых Национальным банком Украины.

1.3 Функциональная структура управления коммерческого банка

Организационная структура коммерческого банка определяется двумя основными моментами:

- структурой управления банком;

- структурой его функциональных подразделений и служб.

Высшим органом управления акционерного, паевого и кооперативного банка с негосударственной формой собственности является общее собрание участников. Собрание решает стратегические задачи в деятельности банка:

- определение основных направлений деятельности банка, утверждение планов его деятельности и отчетов об их исполнении;

- избрание и отзыв председателей и членов наблюдательного совета и ревизионной комиссии;

- внесение изменений и дополнений в устав банка;

- утверждение годовых результатов деятельности банка, включая дочерние предприятия, порядка распределения прибыли;

- принятие решения о дополнительном выпуске акций (для акционерного банка) или установление размера и порядка внесения участниками дополнительных вкладов для увеличения уставного капитала (для паевого или кооперативного банка);

- принятие решения о прекращении деятельности банка, признание ликвидатора, утверждение ликвидационного баланса;

- другие вопросы, отнесенные уставом банка к компетенции общего собрания участников.

Общее собрание созывается ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год.

Высшим органом управления государственного банка являются наблюдательный совет, деятельность которого определяется соответствующим положением, утвержденным на заседании, а полномочия определены Законом Украины «О банках и банковской деятельности» деятельности банка, утверждения планов его деятельности и отчетов об их выполнении.

Наблюдательный совет осуществляет контроль за деятельностью правления и защищает интересы государства как акционера, не вмешиваясь в оперативную деятельность банка.

Возглавляет высший орган управления государственного банка председатель, который избирается наблюдательным советом из состава ее членов.

Высший орган управления любого банка реализует свои задания и функции непосредственно через исполнительные и контрольные органы, полностью ему подотчетны.

Исполнительным органом управления банков негосударственной формы собственности является правление (совет директоров). Правление банка (совет директоров) действует на основе утвержденного общим собранием участников или наблюдательным советом банка положения и решает все вопросы текущей деятельности, не относящихся к исключительной компетенции общего собрания участников. Работой правления руководит председатель правления, который избирается или назначается в соответствии с уставом банка. Председатель правления банка не может быть одновременно председателем общего собрания участников.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет ревизионная комиссия, состав которой утверждается общим собранием участников. Персональный и количественный состав ревизионной комиссии государственного банка определяется наблюдательным советом.

Комиссия осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности банка с негосударственной формой собственности, как по собственной инициативе, так и по поручению общего собрания, наблюдательного совета и по требованию участников банка, владеющие в совокупности более 10% голосов. Результаты проверок доводятся до сведения высшего управленческого органа банка.

С целью оперативного контроля за текущей деятельностью исполнительного органа все банки создают службу внутреннего аудита, которая подотчетна и подчинена правлению банка. Ее полномочия и порядок работы определяются соответствующим положением о внутреннем аудите, утвержденным исполнительным органом банка.

На службу внутреннего аудита возложено выполнение следующих функций:

- надзор за текущей деятельностью банка;

- контроль за соблюдением действующего законодательства, нормативно-правовых актов НБУ и решений органов управления банка;

- проверка результатов текущей финансовой деятельности банка;

- анализ информации о деятельности банка, профессиональной годности и соблюдении полномочий должностными лицами банка;

- разработка и предоставление высшему органу управления банка выводов и предложений по результатам проверок;

- другие функции, связанные с надзором и контролем за деятельностью банка.

Коммерческие банки с негосударственной формой собственности по решению общего собрания участников создают наблюдательный орган для общего руководства работой банка и контроля за работой правления (совета директоров) и ревизионной комиссии. Таким органом является наблюдательный совет, который защищает интересы акционеров в перерыве между проведением общих собраний. Совет решает стратегические задачи управления и развития банка, руководствуясь действующим законодательством и нормативными актами НБУ.

Организационная структура коммерческого банка включает функциональные службы и подразделения, каждый из которых выполняет определенные операции и имеет свои права и обязанности. Основным критерием организаций построения банка является экономическое содержание и объем операций, которые он выполняет. Департаменты, управления или отделы (в зависимости от объема операций и масштабности самого банка) формируются согласно классификации отдельных банковских операций или их групп по функциональному назначению, поэтому их количество и конкретное название в различных коммерческих банках могут быть неодинаковыми. Так, в структуре крупнейших банков Украины основное функциональное звено - департаменты, отдельные из которых состоят из управлений и отделов. Однако чаще структурной единицей в большинстве отечественных банков является управление.

Функциональная структура коммерческого банка формируется с учетом главных операций, поэтому в каждом банке она специфически.

2. Формы банковского кредита и главные принципы кредитования

2.1 Формы банковского кредита

С целью аккумуляции кредитных ресурсов, как в национальной, так и иностранной валюте, для осуществления кредитования программ со значительными объемами, уменьшения кредитных рисков, соблюдение нормативного показателя максимального размера риска на одного заемщика коммерческие банки могут объединяться в консорциумы.

Банки объединяются для предоставления консорциумного кредита на взаимовыгодных договорных условиях. Банковские консорциумы для предоставления кредитов могут создаваться с целью объединения кредитных ресурсов, диверсификации кредитного риска, поддержание ликвидности баланса банка.

Кредитные взаимоотношения между консорциумом и заемщиком регулируются кредитным соглашением, которое подписывается всеми участниками.

Кредит может предоставляться банковским консорциумом таким образом:

-посредством аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке;

-путем гарантирования общей суммы кредита главным банком, или группой банков, а кредитование осуществлять по мере возникновения потребности в кредите;

-путем изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумном соглашении.

Банковские консорциумы для предотвращения риска не возврата кредитов могут не только совершенствовать механизм кредитования, но и требовать от заемщика предоставления гарантий других банков, государственных учреждений, правительства, а также страхование риска не возврата кредитов.

Параллельный кредит - это разновидность консорциумного кредита. При параллельном кредитовании в сделке участвуют два или более банков, которые самостоятельно, автономно ведут переговоры с заемщиком. Затем банки-кредиторы согласовывают между собой условия кредитования, чтобы в итоге заключить общий кредитный договор с общими, одинаковыми для всех участников условиями кредитования.

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый физическому лицу - резиденту с целью приобретения товаров или услуг для личного потребления.

Потребительский кредит предоставляется с определением направления использования кредитных средств и контролем их целевого использования в случае указания цели кредитования в договоре кредита. Не допускается предоставление потребительских кредитов на расходы, связанные с хозяйственной (предпринимательской) деятельностью.

Кредиты физическим лицам предоставляются в размерах, определяемых исходя из стоимости товаров и услуг, которые являются объектом кредитования, результатов оценки кредитоспособности заемщика (класс заемщика) и установленных лимитов самостоятельных (единоличных) полномочий.

За пользование кредитом заемщик уплачивает учреждению банка проценты - комиссионные в сроки и в размере, определенном договором кредита.