3106 (Учреждение банка. Банковская операционная деятельность)
Описание файла
Документ из архива "Учреждение банка. Банковская операционная деятельность", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "3106"
Текст из документа "3106"
СИБИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
По дисциплине "Учет и операционная деятельность в банках"
Выполнили: Проверила:
Селиванова Е.А. Сидоренко С.Ю.
Овченкова Н.А.
Астапова М.С.
Ступина М.М.
Мельниченко Н.Ю.
Новосибирск 2010
Задание 1
Выбрать название создаваемого акционерного банка. Определить и зафиксировать величину уставного капитала (должна быть не менее установленного законодательством минимума). Определить БИК и номер корреспондентского счета. БИК банка можно определить по "Справочнику БИК РФ".
Полное наименование банка
ОАО КБ "ОССА"
БИК 045015256
К/с 30101810900000000256
Размер уставного капитала - 300 млн. руб.
Задание 2
Описать 10 юридических лиц, которым будут открыты различные счета. Юридические лица должны быть различных организационно-правовых форм, различных форм собственности и различных видов деятельности.
Перечень юридических лиц и предпринимателей
Название: "Братия"
Форма собственности: негосударственная
Деятельность: некоммерческая (НП)
Организационно-правовая форма: некоммерческое партнерство
ИНН: 5407715498
Р/с: 40703810600000000999
Название: "Штрих"
Форма собственности: федеральная
Деятельность: финансовая (страхование)
Организационно-правовая форма: ОАО
ИНН: 5407715410
Р/с: 40501810К00000000111
Название: Иванов Михаил Алексеевич
Форма собственности: частная
Деятельность: коммерческая (торговля)
Организационно-правовая форма: индивидуальный предприниматель
ИНН: 5407715512
Р/с: 40802810К00000000232
Название: "Дорога"
Форма собственности: федеральная
Деятельность: коммерческая (ж/д транспорт)
Организационно-правовая форма: ОАО
ИНН: 5407715421
Р/с: 40502810К00000000222
Название: "Лютик"
Форма собственности: федеральная
Деятельность: некоммерческая (освоение космоса)
Организационно-правовая форма: Фонд
ИНН: 5407715432
Р/с: 40503810К00000000333
Название: "Интеграл"
Форма собственности: государственная
Деятельность: финансовая (лизинг)
Организационно-правовая форма: ЗАО
ИНН: 5407715443
Р/с: 40601810К00000000444
Название: "Снег"
Форма собственности: государственная
Деятельность: коммерческая (производство с/х техники)
Организационно-правовая форма: ООО
ИНН: 5407715454
Р/с: 40602810К00000000555
Название: "Поддержка"
Форма собственности: государственная
Деятельность: некоммерческая (фонд соц. реабилитации)
Организационно-правовая форма: Фонд
ИНН: 5407715465
Р/с: 40603810К00000000666
Название: "ННН"
Форма собственности: негосударственная
Деятельность: финансовая (страхование)
Организационно-правовая форма: ЗАО
ИНН: 5407715476
Р/с: 40701810К00000000777
Название: "Бонус"
Форма собственности: негосударственная
Деятельность: коммерческая (торговля)
Организационно-правовая форма: ЗАО
ИНН: 5407715487
Р/с: 40702810К00000000888
Задание 3
Выбрать из 10 юридических лиц четырех (различных по форме собственности и виду деятельности) и указать одно физическое лицо, которые будут акционерами-учредителями банка. Зафиксировать структуру Уставного капитала по типам акций, установить номинал акций и определить по каждому учредителю количество и тип акций, а также общую долю в уставном капитале. Зафиксировать все данные в произвольной форме. В структуре уставного капитала должны быть представлены все возможные по законодательству виды вложений.
Учредители ОАО КБ "ОССА":
1) ОАО "Штрих", форма собственности: федеральная, деятельность: финансовая (страхование), ИНН: 5407715410, Р/с: 40501810К00000000111;
2) ОАО "Дорога", форма собственности: федеральная, деятельность: коммерческая (ж/д транспорт), ИНН: 5407715421, Р/с: 40502810К00000000222;
3) ЗАО "ННН", форма собственности: негосударственная, деятельность: финансовая (страхование), ИНН: 5407715476, Р/с: 40701810К00000000777;
4) ЗАО "Бонус", форма собственности: негосударственная, деятельность: коммерческая (торговля), ИНН: 5407715487, Р/с: 40702810К00000000888;
5) Холмогоров Космос Юрьевич, р/с 40817810К00002222222;
Уставный капитал ОАО КБ "НовосибБанк"
УК ОАО КБ "ОССА"
Общий размер уставного капитала - 300 миллионов рублей.
Номинальная стоимость акции - 30 000 рублей.
Структура УК:
Ф
инансовая компания "Штрих" (25%):
О
АО "Дорога" (20%):
Ф
инансовая компания ЗАО "ННН" (21%)
Т
орговая компания ЗАО "Бонус" (16%):
Х
олмогоров Космос Юрьевич (18%):
Задание 4
Создать банк с утвержденной структурой уставного капитала. Отразить шаги по созданию с указанием дат, бухгалтерских проводок и необходимых пояснений.
Оплата за акции производится в течение 20 дней в полном размере. Эмиссионный доход не предусмотрен.
Регистрация проспекта эмиссии 01.01.2010:
Д 98000 К 98090 10 000шт.;
Открытие счёта в РКЦ 01.02.2010
Оплата УК финансовой компанией "Штрих":
10.02.2010: Д 30102 К 102071 - 45 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);
10.02.2010: Д 30110 К 102071 - 30 млн. руб. =$1 034 483 (оплата денежными средствами в иностранной валюте); нижняя граница $1=29 руб.; на момент внесения $1=29,376;
Д 30110 К 10602 - 388 973 руб. =$13 423 (отражен эмиссионный доход);
Оплата УК ОАО "Дорога":
13.02.2010: Д 30102 К 102072 - 30 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);
13.02.2010: Д 60401 К 102072 - 30 млн. руб. (внесено здание);
Оплата УК финансовой компанией "ННН":
14.02.2010: Д 30102 К 102073 - 63 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);
Оплата УК ЗАО "Бонус":
14.02.2010: Д 30110 К 102074 - 48 млн. руб. =$1 655 172 (оплата денежными средствами в иностранной валюте);
Д 30110 К 10602 - 614 367 руб. = $21 185
Оплата УК Холмогоровым Космосом Юрьевичем:
15.02.2010: Д 30102 К 102075 - 54 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях)
Отчёт об итогах выпуска 01.03.2010
Д 98090 К 980401 = 2500 шт.
Д 98090 К 980402 = 2000 шт.
Д 98090 К 980403 = 2100 шт.
Д 98090 К 980404 = 1600 шт.
Д 98090 К 980405 = 1800 шт.
Задание 5
На следующий рабочий день после получения лицензии построить баланс банка.
| Номер | Номер | Наименование разделов и счетов баланса | Признак | А K Т И В | П А С С И В | ||||
| счета 1 порядка | счета 2 порядка | Счета | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| РАЗДЕЛ 1 | |||||||||
| КАПИТАЛ И ФОНДЫ | |||||||||
| 102 | Уставный капитал кредитных организаций | ||||||||
| принадлежащих: | |||||||||
| 10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | 300 000 | ||||||
| 1 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 102 | х | х | х | 300 000 | ||||
| 106 | Добавочный капитал | ||||||||
| 10602 | Эмиссионный доход | П | 1 003, 340 | ||||||
| ИТОГО ПО СЧЕТУ № 106 | 301 003, 340 | ||||||||
| 301 | Корреспондентские счета | ||||||||
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | 192 000 | ||||||
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах | А | 79 003, 34 | ||||||
| 15 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 301 | 271 003, 34 | |||||||
| ИМУЩЕСТВО | |||||||||
| 604 | Основные средства | ||||||||
| 60401 | Основные средства (кроме земли) | А | 30 000 | ||||||
| 293 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 604 | 30 000 | |||||||
| 7 | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | 301 003, 34 | 301 003, 34 | ||||||
| Итого (Баланс) | 301 003, 34 | 301 003, 34 | |||||||
Глава Д "Счета ДЕПО"
| Номер счета | Наименование счета | Актив | Пассив |
| Всего в штуках | |||
| 98000 | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | 10 000 | |
| Итого (баланс) | 10 000 | ||
| 98040 | Ценные бумаги владельцев | 10 000 | |
| Итого (баланс) | 10 000 | ||
Задание 6
Увеличить уставный капитал на определенную Вами величину. В увеличении уставного капитала принимают участие два старых акционера и один новый. Старым акционерам акции продаются по номиналу, новому в два раза дороже.
Кроме того, на увеличение УК направляются собственные средства банка.
Предоплата за акции проведена в течение 45 дней и составляет 60% от суммы эмиссии. Часть акций была приобретены путем внесения материальных ценностей. Через 2 месяца с даты регистрации проспекта эмиссии был зарегистрирован отчет об итогах выпуска.
Один из старых акционеров не выполнил свои обязательства по формированию уставного капитала в течение года с даты регистрации отчета об итогах выпуска и не полностью оплаченные акции поступили в распоряжение банка. Банк произвел продажу этих акций другому юридическому лицу.
Отразить операции по счетам бухгалтерского учета в их исторической последовательности с необходимыми комментариями.
Структура увеличения уставного капитала (без учета капитализации), т. р.
| Наименование участника | Наименование и размер вносимых в уставный капитал средств | |||
| Здание | Ин. валюта | Рубли | Всего | |
| ОАО "Штрих" | - | - | - | - |
| ОАО "Дорога" | 3 000 | - | 6 000 | 9 000 |
| ЗАО "ННН" | - | - | 9 000 | 9 000 |
| ЗАО "Бонус" | - | - | - | - |
| Холмогоров Космос Юрьевич | - | - | - | - |
| ЗАО "Интеграл" | - | - | 18 000 | 18 000 |
| Итого | 3 000 | - | 33 000 | 36 000 |
01.01.2011
