2294 (Дополнительные операции банка)
Описание файла
Документ из архива "Дополнительные операции банка", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "2294"
Текст из документа "2294"
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агенство по образованию
Контрольная работа по дисциплине:
«Основы банковского дела»
на тему:
«Дополнительные операции банка»
2006г.
Содержание
Понятие и виды
Технологии проведения банком лизинговых операций
1. Классификации лизинга
2. Способы участия кредитных организаций в лизинговых операциях
3. Этапы лизинговой операции и их основное содержание
4. Лизинговые платежи
Банковские электронные услуги.
1. Финансовые карты
2. Банковское обслуживание клиента на дому и на рабочем месте
3. Использование банковских услуг посредством Интернета
Использование поручительства в банковской практике. Банковская гарантия и техника ее предоставления
1. Виды поручительств, используемые банками
2. Виды банковских гарантий
Понятие и виды
Активные операции (сделки) банка включают в себя, в частности, комиссионные и гарантийные операции, которые относятся к дополнительным (прочим) операциям.
Дополнительные операции играют в общем случае вспомогательную роль. Согласно ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности » к таким операциям отнесены операции, которые, как правило, могут проводить как банки, так и небанковские кредитные организации (а некоторые из данного круга операций могут проводить даже некредитные организации).
При другом подходе к дополнительным операциям банков можно, видимо, либо все нетрадиционные (новые или относительно новые) для них виды деятельности, либо такие, доходы от которых занимают незначительный удельный вес в общих доходах банков.
Комиссионные операции банков – операции, которые они проводят по поручению, от имени и за счет клиентов и которые дают банкам доход в виде комиссионного вознаграждения (комиссии). К данной категории операций (услуг) относятся:
-
операции инкассирования дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
-
переводные операции;
-
торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции:
-
покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов и камней;
-
лизинговые операции;
-
факторинговые операции (покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и получение права требования платежа с покупателя продукции);
-
-
форфейтинговые операции (покупка банком долга, выраженного в ценной бумаге, и получение права требовать удовлетворение у должника по этой ценной бумаге);
-
операции доверительного управления;
-
услуги депозитного хранения (предоставление клиентам в аренду специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей)
-
консультационные услуги:
-
общего характера (разъяснения);
-
специальные (информационные, аналитические, юридические, аудиторские);
-
-
образовательные услуги;
-
управленческие услуги.
Гарантийные операции – операции выдачи банком поручительства или специальной гарантии уплатить долг клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; также приносят банку доход в виде комиссионных.
Технологии проведения банком лизинговых операций
На протяжении последнего десятилетия Россия переживала глубокий спад производства и еще более глубокий обвал инвестиций. В инвестиционной сфере страны сложилась катастрофическая ситуация. Между тем, возрождение инвестиционной деятельности – единственный путь создания условий для устойчивого экономического роста. Поскольку традиционные источники финансирования инвестиций – бюджетные ассигнования и собственные средства предприятия весьма ограничены, растущее значение приобретают кредитные источники финансирования инвестиционного процесса и особенно такой, как лизинг. Более того, лизинг – тот инвестиционный механизм, который сейчас реально действует в России.
Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за плату, на срок и на определенных условиях, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Определение лизинга по Закону неверно по существу в том плане, что ни за рубежом, ни в России право выкупа имущества лизингополучателем не обязательный атрибут лизинга. Если лизингодатель является собственником соответствующего имущества, то в соответствии со ст. 209 ГК его нельзя обязать даже другим законом отказаться от правомочий распоряжением своим имуществом. Следовательно, отчуждение имущества не может быть признано обязанностью лизингодателя.
Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за плату и на определенных условиях во временное владение и пользование.
Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за плату и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.
Из многочисленных функций лизинга необходимо отметить следующие:
Финансовая – выражается в освобождении товаропроизводителя от единовременной оплаты полной стоимости необходимых средств производства и как бы в предоставлении ему долгосрочного кредита.
Производственная – заключается в оперативном решении производственных задач путем временного использования (не покупки) дорогостоящих и морально стареющих машин.
Сбытовая – состоит в расширении круга потребителей и освоение новых рынков сбыта, вовлечение в сферу лизинга тех, кто не может сразу купить то или иное имущество.
Использование налоговых и амортизационных льгот – предполагает, что:
-
лизинговое имущество отражается на балансе пользователя или лизингодателя по соглашению между ними (в случае финансового лизинга);
-
лизинговая (арендная) плата относится на себестоимость производимой продукции (услуг) и соответственно уменьшает налогооблагаемую прибыль;
-
лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию, что также уменьшает облагаемую прибыль и ускоряет обновление материально-технической базы.
1. Классификации лизинга.
Классификация форм и видов лизинга (Таблица 1).
Критерии классификации | Виды лизинга | Примечания | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Форма |
| |||
2. Срок (продолжи- тельность) |
| В Законе именуются типами лизинга | ||
3. Условия контракта |
| |||
3. Наличие в контракте дополнительных условий |
| В Законе еще упоминается т.н. смешанный лизинг, но что это означает не сказано. | ||
5. Состав участников |
| Посредниками могут быть кредиторы сделки, страховые компании и др. | ||
6. Способ финансирования |
| |||
7. Намерения участников |
| |||
8. Форма платежа |
|
2. Способы участия кредитных организаций в лизинговых операциях.
Лизингодателем может быть:
-
банк, любая кредитная организация, в уставе которой предусмотрен данный вид деятельности;
-
лизинговая компания (универсальная или специализированная на определенном предмете или виде лизинга);
-
любая производственная или торговая компания, для которой лизинг не является основным видом деятельности, но и не запрещен уставом (следует иметь в ввиду, что в соответствии с законом лизинг – лицензируемый вид деятельности);
-
физическое лицо – предприниматель.
Лизингополучателями и поставщиками соответствующего оборудования могут быть любые юридические лица и физические лица – предприниматели.
Это означает что у банка имеются разные способы участия в лизинговом бизнесе:
-
способы прямого участия в качестве:
а) лизингодателя;
б) лизингополучателя;
2. способы косвенного участия:
а) кредитование лизинговых сделок (сделок лизинговых компаний);