80650 (Бизнес-план акционерного общества закрытого типа "Универсал"), страница 2

Акционерная форма собственности, создающая материальную заинтересованность работников в результатах своего труда и позволяющая охватить все организационно-технологические единицы производственной цепи, в наибольшей степени соответствует задачам АО "Универсал" – производство и размещение высококачественных продуктов питания по доступной цене, что позволит в течении 3 лет освоить рынок города не менее чем на 30%.

1. Финансовый план.

Для характеристики финансовых результатов деятельности АО "Универсал" представлены следующие пять форм:

1. Отчет о прибылях и убытках за 2000 год (табл. 1);

2. Балансовый отчет за 2000 год (табл. 2);

3. План о прибылях на 2001 год (табл. 3);

4. План о прибылях на 2002-2004 года (табл. 4);

5. Анализ эффективности проекта.

Отчет о прибыли за 2000 год		(тыс. грн.)
1. Объем годовой реализации	-		1.430
2. Себестоимость реализованной продукции	-		1.300
в т.ч. оплаченные проценты	-		89
3. Операционная прибыль (стр.1 – стр.2)	-		130
4. Прочие доходы	-		4
5. НДС (0,1667)	-		45
6. Прибыль до налогообложения	-		134
(стр.3 – стр.4)	-		89
7. Налог (30%)	-		27
8. Прибыль после налогообложения	-		62
9. Оплаченные дивиденды	-		62
10. Нераспределенная прибыль	-		-

Балансовый отчет за 2000 год

Активы			Пассивы
1. Текущие активы – всего	-	483	1. Текущие обязательства	-	308
- денежные средства	-	1	- кредиторская задолженность	-	142
- дебиторская задолженность	-	190	- налоги	-	0
- товарные запасы	-	280	- дивиденды	-	0
- незаконченное производство	-	12	- другие	-	163
- другое	-	0
2. Основные активы – всего	-	688	2. Долгосрочные обязательства	-	163
в т.ч. полная стоимость	-	689	- долгосрочные кредиты	-	163
износ ОС	-	181	- неоплачиваемые налоги	-	0
			3. Акционерный капитал	-	700
			- привилегированные акции	-	0
			- простые акции	-	700
Всего	-	1.171	Всего	-	1.171

план о прибылях на 2001 год		(тыс. грн.)
1. Объем годовой реализации	-	1.461
2. Себестоимость реализованной продукции	-	1.328
3. Операционная прибыль (стр.1 – стр.2)	-	133
4. Налог на добавленную стоимость (0,16667)	-	22
5. Прибыль до налогообложения (стр.3 – стр.4)	-	111
6. Налог на прибыль (30%)	-	33
7. Прибыль после налогообложения	-	78

План о прибылях и убытках АО "Универсал" на 2002 - 2004 год (тыс. грн.)

	2002 г.	2003 г.	2004 г.
1. Объем годовой реализации	3515	5676	9183
2. Себестоимость реализованной продукции	2288	3695	5979
3. Операционная прибыль	1227	1981	3204
4. Налог на добавленную стоимость	204	330	534
5. Прибыль до налогообложения	1033	1651	2670
6. Налог на прибыль	307	495	802
7. Прибыль после налогообложения	716	1156	1868

1. Прибыльность проекта

1.1.Рентабельность активов предприятия

Рассчитывается как отношение прибыли после налогообложения к величине активов

1. Рентабельность капитала

1.3. Рентабельность акционерного капитала

1. Маржа прибыльности

. Эффективность проекта.

2.1. Коэффициент оборота чистых активов.

2.2. Коэффициент оборота запасов

1. Коэффициент количества дней в запасах

. Ликвидность (платежеспособность)

1. Текущий коэффициент

3.2. Коэффициент быстрой ликвидности (т.е. трансформация активов в денежные средства)

3.3.

1. Структура капитала

4.1. Коэффициент задолженности к акционерному капиталу

1. Покрытие процентов

11. Программа инвестирования

Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе бизнес плана, для организации запланированных работ АО "Универсал" необходимо получение краткосрочного коммерческого кредита под закупку сырья и производственного оборудования в сумме 71.550 гривен на период 2 года 4 месяца или 119.300 гривен на период 2 года 9 месяцев в качестве инвестиций. Инвестиции будут возвращены инвестору в указанные периоды с выплатой 9% годовых.

Расходы предприятия на приобретение оборудования.

Наименование	1-й вариант				2-й вариант
Оборудования		производительность		стоимость	производительность	стоимость
1. Мини-пекарня		400 кг в смену		10.300	2400 кг в смену	23.100
2. Макаронная линия и кондитерский цех		30 кг в час		9.250	1200 кг в час	24.200
3. Мини-консервно-колбасный, убойный цех		*		20.000	*	20.000
4. Мини-пивзавод, кафе "Бистро"		100 л в смену		24.000	1000 л в смену	44.000
5. Оборудование супермаркета (витрины, кондитерские и морозильные камеры)		*		8.000	*	8.000
ИТОГО				71.550		119.300
Годовая экономия		1-й год		18.800		25.300
		2- й год		39.400		50.800
		3- й год		40.700		60.000
Период возврата инвестиций			2 года 4 месяца		2 года 9 месяцев

2. программа уменьшения рисков.

При подготовке раздела бизнес-плана нами была проанализирована возможность возникновения нескольких критических ситуаций, которые могут иметь отрицательное воздействие на наш бизнес. Среди них: рыночный риск, риск потери имущества, риск потери времени, риск неисполнения обязательств.

Разработанная нами программа защиты рисков, представленная ниже, не включает мероприятий по защите от риска капитальных вложений и политического риска. Эти риски связаны между собой и не зависят от деятельности руководства АО. В то же время, мы считаем, что направление и тенденция экономического развития Украины приведут к снижению темпов инфляции и к стабилизации экономики и политики страны, что создаст благоприятную обстановку для развития предпринимательства.

Рыночный риск (отсутствие рынка) – постоянное улучшение качества продуктов питания, совершенствование ассортиментного и рецептурного состава, рекламная компания и другие маркетинговые мероприятия позволят обеспечить рост рынка сбыта продуктов.