Курсовая работа: Банковские операции в Республике Беларусь. Анализ и тенденции

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: Банковские операции

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 29 с., 2 рис., 1 таб., 19 источников

пассивные операции банков, активные операции банков, собственные средства банка, заемные средства банка, депозит, кредитные операции, инвестиционные операции

Объект исследования - банковская деятельность коммерческих банков Республики Беларусь.

Предмет исследования - активные и пассивные операции банков.

Цель работы: исследование сущности и значения активных и пассивных операций коммерческих банков.

Методы исследования: графический метод, метод рассуждения, метод сравнительного анализа и синтеза.

Исследования и разработки: В процессе работы были рассмотрены экономическая сущность банковских операций, их классификация, проанализированы проблемы регулирования банковских операций в Республике Беларусь.

Элементы научной новизны: банковские операции в Беларуси нуждаются в совершенствовании. В курсовой работе приведены практические рекомендации по улучшению эффективности проведения банковских операций.

Степень внедрения и рекомендации по внедрению: в первую очередь, необходимо выработать дополнительные нормативные акты, которые улучшили бы юридическую регламентацию банковской деятельности.

Технико-экономическая, социальная и (или) экологическая значимость: в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется, идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

____________________

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………….. 4

1 Пассивные операции банков ………………………………………….. 6

1.1 Сущность и формы пассивных банковских операций …….……… 6

1.2 Классификация депозитов…………………………………………… 8

1.3 Анализ пассивных операций белорусских банков ………………… 10

2 Активные операции банков ………………………..………………….. 13

2.1 Сущность и формы активных банковских операций ……………… 13

2.2 Кредитные операции ………………………………………………… 14

2.3 Инвестиции в ценные бумаги.………………………………………. 16

2.4 Кассовые операции банков……………… ………………………. 19

2.5 Прочие операции……………………………………………………... 21

2.6 Анализ активных операций белорусских банков………………….. 23

Заключение……………………………………………………………….. 25

Список использованных источников…………………………………… 28

ВВЕДЕНИЕ

Банки для решения своих задач производят ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют важнейшую роль не только в функционировании банков, но и в развитии промышленности, сельского хозяйства и других отраслей экономики. Деятельность банков разносторонняя и всеобъемлющая. За последние годы возросли количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных банковских карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов.

Банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями [1, c. 12].

Активные и пассивные операции тесно взаимосвязаны. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные, так как посредством пассивных операций формируются ресурсы, необходимые для проведения активных операций.

Развитие рыночных отношений в Беларуси делает чрезвычайно важным вопрос об операциях коммерческих банков. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовой работы. Среди основных задач работы следует выделить следующие:

• раскрыть сущность активных и пассивных банковских операций;
• изучить пути и методы создания кредитных ресурсов;
• охарактеризовать активные банковские операции, играющие первостепенную роль в развитии экономики любого государства, в том числе и Беларуси;
• рассмотреть виды кредитов коммерческих банков;
• подвести итоги, сделать основные выводы курсовой работы.

Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды белорусских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия и методические разработки.

В качестве исходных данных для проведения анализа операций коммерческих банков были использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта Национального Банка Республики Беларусь.

1 Пассивные операции банков

1.1 Сущность и формы пассивных банковских операций

Современный мир сложно представить без таких организаций как банки. Как физические, так и юридические лица повседневно сталкиваются с необходимостью использования банковских услуг. Услуги банков в первую очередь направлены на удовлетворение потребностей своих клиентов. Для реализации своих услуг банки осуществляют банковские операции.

Банковские операции – это совокупность взаимосвязанных действий или сделок, которые проводят банки от своего имени. Банки обладают исключительным правом на эти операции.

Банковские операции подразделяются на пассивные, активные, посреднические и прочие операции.

Пассивные операции банков – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций [2, с. 314]. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).

Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах:

1. формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный и другие фонды, а также нераспределённая прибыль.

Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. Привлеченные средства не направляются на формирование и увеличение уставного фонда. В уставный фонд может направляться нераспределенная прибыль, которая должна быть подтверждена внешним аудитом. Размер Уставного фонда в неденежной форме может составлять не более 20% в первые два года после его регистрации и 10% - в дальнейшем.

Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от чистой прибыли до достижения этим фондом размера, предусмотренного уставом банка (не менее 15% уставного фонда). При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к уставному фонду и его формирование начинается по-новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка [3, с. 117].

Могут создаваться и другие фонды. Их цели, размеры и способ формирования должны быть оговорены в уставных документах банка. Это могут быть фонды, аккумулирующие средства на выплату дивидендов акционерам, фонд развития банка и др.

1. формирование заемных средств. Сюда относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.
2. формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80 % всех ресурсов банка.

Депозитные операции – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей [2, с. 316].

 С помощью первой формы пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные или привлеченные кредитные ресурсы. Привлеченные средства покрывают свыше 80% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на депозиты до востребования, срочные и депозиты в ценных бумагах.

1.2 Классификация депозитов

Сложившийся в Республике Беларусь депозитный рынок можно классифицировать следующим образом:

• по видам вкладчиков (физические или юридические лица);
• по видам валют;
• по денежной форме (наличная, безналичная)
• по срокам (депозиты до востребования, срочные, накопительные).

Депозиты до востребования – привлечённые банком средства без ограничения сроков, то есть до востребования. Преимущество этих депозитов для клиента заключается в том, что средства можно забрать в любой момент, недостаток – невысокие депозитные проценты, или вообще отсутствие их. Для банка неудобства заключаются в том, что клиент может забрать свои денежные средства в любое время. Существует также риск одномоментного изъятия средств. Например, по счетам до востребования юридических лиц отток средств происходит когда наступают сроки платежей в бюджет и выплаты заработной платы.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов [4, с. 426].

Срочные депозиты – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и при наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке [5, с. 2].

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения имеют большую разновидность:

• вклады ограниченные минимальной суммой и без ограничения;
• пополняемый вклад – позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы, вклад без возможности пополнения;
• вклады с фиксированной процентной ставкой;
• вклады с фиксированной увеличивающейся прогрессивной с течением срока процентной ставкой;
• вклады с изменяющейся процентной ставкой;
• вклады с капитализацией процентов – начисленные проценты не выплачиваются вкладчику, а присоединяются к сумме основного вклада;
• вклады, оформленные сберегательными сертификатами;
• и другие.

Сроки размещения средств на депозитах у банков очень различаются. Наиболее стандартные из них - это 3; 6 и 12 месяцев. Многие банки учли пожелания клиентов разместить депозиты на очень короткий срок - от 1 до 4 недель. Например, АСБ «Беларусбанк» предлагает населению разместить средства на вкладе «Гарантированный доход» со сроком 15 дней [6, с. 1]. Большая часть банков предлагает клиентам доверить им средства на целых 2-3 года. Многие банки выразили готовность принять вклады даже на 3-5 и более лет. ОАО «Белагропромбанк» принимает денежные средства во вклады от физических лиц на срок от 100 до 3000 дней, в зависимости от срока размещения средств изменяется и размер процентной ставки по депозиту, чем больше срок, тем больше процентная ставка [7, с. 1].

Накопительные депозиты– это как правило вклады населения, имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее срочных депозитов.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

 Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

1. депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
2. депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
3. в ходе привлечения депозитов особое внимание следует уделять срочным депозитам;
4. необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями как по срокам так и суммам депозитов и кредитных вложений;
5. резервы свободных, не вовлечённых в активные операции средств на депозитных счетах должны быть минимальными;
6. банки должны развивать количество оказываемых услуг, улучшать качество и культуру обслуживания клиентов, так как это способствует привлечению депозитов.

Банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательств, подлежащие исполнению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием банки составляют и перспективные планы, прогнозы на квартал, год и другие периоды.

 К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; получение кредитов у Национального Банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск облигаций. Недепозитные источники не ассоциируются с определенными клиентами банка, как правило, они приобретаются на аукционной основе.

 Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет создавать резервы для поддержания ликвидности банков меньших размеров.

1.3 Анализ пассивных операций белорусских банков

В I квартале 2012 г. белорусскими банками производились действия по ужесточению условий привлечения денежных средств во вклады (депозиты) как физических, так и юридических лиц.

Основным направлением ужесточения условий привлечения белорусских рублей во все виды вкладов стало снижение размера процентных ставок.

При этом, процентная ставка по новым срочным вкладам (депозитам) для юридических лиц за январь–март 2012 г. снизилась на 21,3 процентных пунктов: с 53,5 процента годовых за январь 2012 г. до 32,2 процента годовых за март 2012 г.; по новым срочным вкладам (депозитам) физических лиц – на 10,1 процентного пункта: с 55,4 процента годовых за январь 2012 г. до 45,3 процента годовых за март 2012 г [8, с. 7].

Также были ужесточены условия привлечения денежных средств в вклады (депозиты) по таким параметрам как изменение (снижение) размера процентной ставки при досрочном возврате вклада (депозита), увеличение периода хранения денежных средств без существенной потери доходности в случае их досрочного возврата.

При этом немного смягчены условия привлечения по таким параметрам, как минимальный размер суммы вклада (депозита) и максимальный срок. По вкладам (депозитам) до востребования отмечено ужесточение условий по процентной ставке и смягчение условий по минимальному размеру суммы вклада (депозита).