Курсовая работа: Анализ движения денежных средств предприятия

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ................................................................................................ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ 5
1.1 ПОНЯТИЕ, ОСОБЕННОСТИ И ВИДЫ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ 5
1.2 МЕТОДЫ МОДЕЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И ИХ ПЛАНИРОВАНИЕ 10
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «РУБЕЖ» ЗА 2021-2023 ГГ 17
2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И ОЦЕНКА ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ..................................................................................... 17
2.2 АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И ДИНАМИКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИИ 19
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ОСНОВЕ МОДЕЛИРОВАНИЯ ПОТОКОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО «РУБЕЖ»................................. 28
3.1 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МОДЕЛИРОВАНИЯ. 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ........................................................................................ 43
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ...................................... 46
ПРИЛОЖЕНИЕ 1………………………………………………………………..48






ВВЕДЕНИЕ

Анализ движения денежных средств предприятий не только является тактической задачей, но одновременно является предпосылкой и условием оптимального улучшения экономического развития, обеспечивает выполнение стратегических задач. В современном мире важное значение приобретает обеспечение повышения эффективности управления потоками денежных средств любой фирмы из-за постоянных изменений в государстве.
Методы оценки эффективности работы компании интересуют всех директоров, которые связаны с ним в различных отношениях. Топ-менеджерам нужно узнать, хватит ли денег, заработанных компанией, чтобы успешно финансировать стратегию развития предприятия.Собственникам нужно знать, насколько достаточно денег зарабатывает предприятие для оплаты их требований. Инвесторы желают оценить будущее потенциала компании. Работников интересует жизнеспособность их работников, выраженная в возможности финансирования своей деятельности.
Для того чтобы оценить эффективность деятельности и финансовое состояние компании, используются основные отчеты: баланс компании, отчет по финансовым результатам и отчет по движению денежных средств. Впрочем, многие руководители не обращают внимания на отчет движения денег, предпочитая более удобные для визуального восприятия отчеты - баланс и отчет финансовых результатов. Впрочем, только посмотрев отчет о обороте денег, вы можете ответить на вопрос риторический, почему у предприятия есть прибыль, а денег нет.
Актуальность исследования подтверждена тем, что за последние несколько лет в финансовой системе предприятия уделяется все больше внимания вопросам денежных средств фирм, которые значительно влияют на результаты конечной деятельности предприятия. В то же время следует заметить, что понятие денежных потоков предприятий как самостоятельного финансового объекта еще не было достаточно отраженным не только на отечественной и зарубежной книге по финансовому менеджменту. Это свидетельствует о том, что все фундаментальные учебники по финансовому управлению, подготовленные исследователями и зарубежных школ, не содержат самостоятельного раздела по управлению финансовыми потоками предприятий и фирм. Этот факт обусловлен некоторой новизной исследований, проведенных в рамках данной работы.