Курсовая работа: Учет и анализ денежных средств

Содержание

• ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ
• КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
• Учет возник вместе с человеческой цивилизацией тысячи лет тому назад. И первые его шаги имели огромные последствия для истории. Развитие учета было вызвано потребностями жизни.
• Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных
• денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитовых и открытых особых счетах, чековых книжках и так далее.
• Денежные расчеты осуществляются организацией либо наличными
• деньгами, либо в виде безналичных платежей.
• Безналичные расчеты осуществляют посредством безналичных
• перечислений по расчетным, текущим и валютным счетам клиентов в банках, системы корреспондентских счетов между различными банками, клиринговых зачетов взаимных требований через расчетные палаты, а также с помощью векселей и чеков, заменяющих наличные деньги.
• Чтобы деньги работали на предприятие, необходимо их пускать в оборот с целью получения прибыли. Увеличение или уменьшение остатков денежной наличности на счетах в банке обусловливается уровнем несбалансированности денежных потоков, то есть притоком и оттоком денег. Превышение притоков над оттоками увеличивает остаток свободной денежной наличности, и наоборот, превышение оттоков над притоками приводит к нехватке денежных средств и увеличению потребности в кредите. На рисунке 3 стрелки, направленные внутрь, показывают притоки денежных
• средств, наружу – оттоки.
• Рис. 3. Денежные потоки