ВКР: Повышение эффективности деятельности коммерческих банков

Содержание

• Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.
• 2.Анализ эффективности коммерческих банков по материалам ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»
• Юридический и почтовый адрес: 420043, г. Казань, ул. Вишневского, 24.
• Лицензии:
• Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 1732.
• Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, дилерской, брокерской, депозитарной деятельности: № 016-03901-001000, № 016-03853-010000, №016-037922-100000, № 016-04160-000100.
• Член: Ассоциации Российских банков, Ассоциации региональных банков России, Банковской Ассоциации Татарстана, Валютной секции Нижегородской Валютно-фондовой Биржи, Торгово-промышленной палаты Татарстана.
• На протяжении всего периода функционирования банк проводит взвешенную экономическую политику, работает рентабельно, динамично наращивая обороты, ресурсную базу и стабильно входит в состав финансово-устойчивых банков республики и России.
• Безупречная деловая репутация, оперативность и четкость в выполнении операций являются основой формирования у банка постоянной растущей клиентской базы.
• Являясь универсальным банком и выполняя все традиционные банковские операции в рублях и валюте, АКБ «ТатИнвестБанка» отдает свои приоритеты реальному сектору экономики. Основная часть кредитов направляется в промышленность, торговлю, снабжение. Определенную долю в активах баланса банка занимают вложения в ценные бумаги, валютные и прочие операции.
• Большое внимание банком уделяется расширению спектра предоставляемых услуг для клиентов, повышению уровня их обслуживания, внедрению современных технологий. Для удаленного обслуживания клиентов, наряду с системой «Банк-Клиент», в банке работает программный комплекс «WEB-Клиент», выполняющий операции через сеть Интернет. Активно развиваются операции с применением пластиковых карт, зарплатные проекты.
• Помимо корпоративных клиентов, банк тесно сотрудничает с представителями малого и среднего бизнеса, физическими лицами, которым предлагаются различные виды вкладов, предоставляются услуги по осуществлению переводов без открытия счетов, приему платежей за обучение в ряде учебных заведений, по погашению кредитов от ссудозаемщиков банков «Русский стандарт», «Хоум кредит»
• За высокие результаты работы и динамичное развитие, АКБ «ТатИнвестБанк» в 2003 году получил Главную Всероссийскую Премию «Российский Национальный Олимп» в числе лучших предприятий малого и среднего бизнеса России.
• По результатам Международного конкурса "Золотая медаль "Европейское качество", проведенного Международной академией Качества и Маркетинга" и Ассоциацией качественной продукции в марте 2005 года, ТатИнвестБанк стал Лауреатом международной награды "Золотая Медаль "Европейское качество".
• Главная стратегическая цель ТатИнвестБанка - быть универсальным, динамично развивающимся банком с высокой степенью надежности, способствующим успешной деятельности своих клиентов и обеспечивающим их качественное обслуживание.
• Политика банка направлена на поддержание высоких темпов роста объемов банковских услуг, наращивание капитала банка, минимизацию рисков, внедрение новых технологий и повышение уровня клиентского сервиса, установление с клиентами долговременных партнерских отношений. Задача банка - понять раньше клиента его потребность в новых видах услуг, способствующих дальнейшему развитию его бизнеса.
• Безупречная деловая репутация банка, надежность, многолетний опыт работы, а также безукоризненное выполнение своих обязательств создали банку имидж устойчивого кредитного учреждения и надежного партнера, что явилось основой формирования у банка, стабильно растущей клиентской базы, включающей клиентов различных форм собственности и разных отраслей экономики республики, роста доверия к банку.
• Приоритетными направлениями в деятельности банка всегда были и остаются: обслуживание реального сектора экономики, повышение качества предоставляемых услуг и продуктов, разработка и внедрение более эффективных методов работы, развитие новых направлений деятельности банка. Основными принципами работы банка является: разумный консерватизм, приоритет надежности размещения средств над их доходностью, диверсификация и максимальная минимизация всех рисков, гарантия надежности сбережения привлеченных средств. Для реализации поставленных задач банк располагает квалифицированными кадрами. Периодическая переподготовка кадров, формирование собственной корпоративной культуры, совершенствование мотивации и повышение эффективности деятельности всех подразделений банка входит в состав основных задач банка. Миссия банка - максимальное удовлетворение потребностей своих клиентов в качественных банковских услугах, оказание содействия в развитии и оптимизации их производственно-финансовой деятельности, укрепление взаимовыгодного и долгосрочного сотрудничества. Можно дать следующую характеристику основных отделов ЗАО АКБ "ТатИнвестБанка":
• пассивные операции призваны содействовать получению прибыли;
• механизм функционирования ресурсов (свободных);
• обеспечение сопряженности привлекаемых и размещаемых средств по срокам и процентным ставкам;
• дифференцированный подход к клиентской базе.
• Ресурсная база Банка формируется за счет:
• собственных средств (за исключением стоимости основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
• средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов под вексельное обеспечение, либо под обеспечение других видов ценных бумаг;
• вкладов физических лиц , привлеченных на определенный срок и до востребования;
• МБК;
• облигационных займов;
• иных привлеченных средств.
• Для анализа структуры пассивов составляется таблица, в которой отражаются статьи пассивов, их величина, удельный вес в общей величине пассивов.
• Как показывает данная таблица, за период с 01.01. 2006 по 01.01.2007 наблюдается рост общей величины пассивов с 745034 тыс. руб. до 997446 тыс. руб. в 1,34 раза, в т.ч. наибольший рост наблюдается по статье «Средства клиентов» темп роста 1,5 %. Здесь стоит обратить внимание на долю средств физических лиц в общей сумме средств клиентов. На начало 2006г. она составляла 20%, к началу 2007г. произошло увеличение уд. веса до 25%. Наибольший удельный вес в общей величине пассивов занимает на начало и конец отчетного периода средства клиентов – 80 % и 88 % соответственно.
• Наблюдается резкое увеличение статьи «Выпущенные долговые обязательства»: с 0 до 10150 тыс. руб. к 2007 году, что объясняется активной работой Банка в области размещения облигационных займов. Можно смело утверждать, что значительную долю в увеличение статьи пассивов внесла именно эта статья баланса.
• Основная функция депозита – средство сбережения, и он лишь тогда приносит доходность, когда процентная ставка по вкладу хотя бы немного перекрывает инфляцию. В отношении ставок ТатИнвестБанка в 2006 году можно сказать, что доход получили клиенты, вложившие свои сбережения на более длительный срок. Так, уровень инфляции в 2006 году оценивался в 15,1%, а банк предлагал вклады по ставкам 15,5% депозит на 181 день и 16,5% годовых 365 дней. Также необходимо рассчитать коэффициент использования привлеченных средств свидетельствует, который показывает, какая часть привлеченных средств, пошла на выдачу кредитов.
• Расчет эффективности использования привлеченных средств (в %)
• 01.01.2007
• Сумма привлеченных средств, тыс. руб.
• 2225566
• Сумма кредитных вложений, тыс.руб.
• 2014324
• Коэффициент использования привлеченных средств, %
• 1,1
• По доступным данным, за 2006 год банк выдал кредиты в размере 701970тыс.руб. Структура вложений следующая: промышленность – 41722тыс.руб, с/х – 19550 тыс. руб., строительство – 139054 тыс. руб., торговля и общественное питание – 221246 тыс. руб., транспорт и связь – 10176 тыс.руб., прочие отрасли – 99195 тыс.руб., МБК – 86044 тыс.руб. соответственно, приоритетной отраслью была торговля и общественное питание – 31,5% от общей суммы выданных кредитов.
• Процентные ставки по кредитам устанавливаются исходя из финансового состояния Заемщика, качества обеспечения и кредитной истории. Ориентируясь на ставку рефинансирования ЦБ РФ 13% Банк закладывает свою маржу прибыли 2-4% год и в зависимости от качества клиента делает надбавку за риск 1,5 – 6% год. Исходя из этого ставки по кредитам колеблются от 16,5% до 21% годовых.
• Для характеристики сопряженности активов и пассивов по суммам и срокам составляют таблицу, где отражают обязательства со сроком погашения, активы со сроком размещения.
• Банк, как и любой другой, осторожно и внимательно относится к рискам. Существует методика оценка риска, Положение о порядке управления рисками. По кредитам особо важно рассмотреть кредитный риск, по ценным бумагам- рыночный риск только по акциям, риски концентрации активов и пассивов по клиентам.
• При анализе ликвидности Банка необходимо изучить баланс привлеченных и размещенных средств по срокам и суммам. Банк старается соблюдать принципы фондирования: короткие ресурсы в короткие активы, длинные ресурсы – в длинные активы.
• Существует 3 метода управления ликвидностью:
• 1. Метод «окна ликвидности» - при нехватке ликвидных денежных средств используется МБК. Наиболее часто и активно применяемый Банком метод, но недостаток – краткосрочный характер.
• 2. Совмещение активов и пассивов по срокам и объемам. Банк, используя мировой опыт и российскую практику установил следующие ориентиры:
• - 10% - допустимо
• - 12% - рискованно
• - 14% - недопустимо.
• 3. Создание запаса в высоколиквидных активах в балансе Банка. Как мы увидели ранее, Банк, наоборот, уменьшает денежные средства, хранимые в Банке. Коэффициенты, рассчитываемые в процессе финансового анализа в банке, делятся на две основные группы:
• 1) нормативы, обязательные для исполнения, устанавливаемые центральными банками,
• 2) оценочные коэффициенты, которые могут быть разработаны аналитической службой или специализированными компаниями, занимающиеся вопросами финансового анализа деятельности коммерческих банков. Значения оценочных коэффициентов не являются обязательными для соблюдения, их расчет обеспечивает получение качественно более полной информации относительно уровня ликвидности.
• Используя данные балансов за два отчетных периода, можно сделать вывод, что в 2005 году произошло увеличение величины полученной прибыли банка на 32 тыс.руб., или на 1,5%.
• Анализ эффективности деятельности Банка аналитики проводят по следующим уровням:
• 1. Анализ эффективности Банка в целом.
• 2.Анализ эффективности операций Банка по клиентам; по подразделениям; отдельных видов операций.
• Основным показателем для Банка в конечном итоге является показатель рентабельности капитала. Акционеры требуют высокой рентабельности капитала, обеспечивающей доходность не ниже среднерыночной доходности годовых вложений (ставки рефинансирования Центрального Банка РФ).
• R банка = Чистая прибыль/ Капитал = 250000 / 112564= 2,2209 (1)
• В качестве показателя рентабельности также используют показатель мультипликации капитала.
• ROE = чистая прибыль / акционерный капитал (2)
• ROE = (250000 / 9600000) · 100 % = 26,04 %
• Значение ROE основано на показателях рынка, обычно составляет 10-20 %. При этом общую рентабельность рассматривают как дивидендный доход + прирост капитала.
• Банк использует метод сравнения фактической величины маржи между приносящими доход активами и платными пассивами банка с величинами минимально допустимой маржи и минимально необходимой маржи.
• Минимально допустимая маржа рассчитывается как отношение суммы минимально допустимых расходов банка к текущему среднедневному объему его работающих активов. К минимально допустимым расходам относятся накладные расходы, а также условные доходы и расходы, возникающие вследствие наличия разности в объемах работающих активов и платных пассивов банка. При расчете минимально необходимой маржи к минимально допустимым расходам банка добавляется плановая величина прибыли к распределению, скорректированная на фактически уплачиваемую банком ставку налога на прибыль, а также законодательно установленную минимальную величину отчислений в резервный фонд.
• Если фактическая маржа меньше минимально допустимой, банк проедает себя; если фактическая маржа выше минимально допустимой, но ниже минимально необходимой, то рентабельность банка ниже заданной; если фактическая маржа больше минимально необходимой, уровень рентабельности банка соответствует желаемому. На условном примере покажем, что минимально необходимая маржа для некоторого банка составляет 1,5. Тогда фактическая годовая маржа в размере 5 % является свидетельством высокого уровня рентабельности деятельности организации.