Диссертация (Трансграничный факторинг правовое регулирование и проблемы квалификации)

Министерство образования и науки РФфедеральное государственное бюджетное образовательное учреждениевысшего профессионального образования«Московский государственный юридический университетимени О.Е. Кутафина (МГЮА)»На правах рукописиМасаев Магомед УсмановичТРАНСГРАНИЧНЫЙ ФАКТОРИНГ:ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ПРОБЛЕМЫ КВАЛИФИКАЦИИСпециальность 12.00.03 – гражданское право; предпринимательское право;семейное право; международное частное правоДиссертация на соискание ученой степеникандидата юридических наукНаучный руководительдоктор юридических наук, профессорДмитриева Г.К.Москва – 2018-2-ОГЛАВЛЕНИЕВВЕДЕНИЕГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯФАКТОРИНГА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ§ 1.1 Основные этапы развития факторинговых отношений318§ 1.2 Формирование и развитие института факторинга вРоссийской Федерации§ 1.3 Предмет договора факторинга27§ 1.4 Проблемы квалификации и средства правовой защиты приоборотном факторинге§ 1.5 Проблемы квалификации и средства правовой защиты привыкупном факторингеГЛАВА 2.

ФАКТОРИНГ В МЕЖДУНАРОДНОМ ЧАСТНОМПРАВЕ§ 2.1 Критерии применимости Конвенции о факторинге56§ 2.2 Lex voluntatis при определении права, применимого кфакторинговым отношениям§ 2.3 Действие наиболее тесной связи и других коллизионныхправил в отношениях по факторингу согласно российскомуправу§ 2.4 Правовые последствия и риски интерцессии прифакторингеГЛАВА3.КОНФЛИКТЫ,ВОЗНИКАЮЩИЕПРИФАКТОРИНГЕ ВО ВЗАИМООТНОШЕНИЯХ С ТРЕТЬИМИЛИЦАМИ§ 3.1 Правовые основания и предпосылки для заявлениявозражений против требований факторов со стороныдолжников§ 3.2 Действующие правовые ограничения в отношениях,связанных с трансграничными факторинговыми сделками§ 3.3 Факторинг и вопросы смежного законодательства100ЗАКЛЮЧЕНИЕ242БИБЛИОГРАФИЯ256437186120141157183210-3-ВВЕДЕНИЕАктуальность темы исследования.

В 2014 г. Российская Федерация(далее – РФ) присоединилась к Конвенции УНИДРУА по международнымфакторинговым операциям (далее – Конвенция о факторинге)1, на основанииФедерального закона № 86-ФЗ от 05.05.2014 г. (далее – ФЗ № 86-ФЗ)2,которая вступила в силу в отношении России с 01.03.2015 г.3 Вместе с тем,26.07.2017 г. был принят Федеральный закон № 212-ФЗ (далее – ФЗ № 212ФЗ)4, вступающий в силу с 01.06.2018 г.5, которым вносятся существенныеизменения в правовое регулирование отношений по факторингу. Принимаяво внимание, что факторинг в равной мере рассматривается как финансовоправовой институт для финансирования внутреннего и внешнего оборота,привнесенные ФЗ № 212-ФЗ изменения в целом затронут части первую6,вторую7 и третью8 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГКРФ).

Поскольку в действующем законодательстве, в том числе отсутствуеткакой-либо комплексный нормативный акт, которым концентрированно инепосредственно регулировались бы отношения по факторингу.1Конвенция УНИДРУА по международным факторинговым операциям (Заключена в г.Оттаве 28.05.1988) // Собрание законодательства РФ, 13.04.2015, № 15, ст. 2198[Электронный ресурс]. СПС КонсультантПлюс.2Федеральный закон от 05.05.2014 № 86-ФЗ «О присоединении Российской Федерации кКонвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям» // Российскаягазета, № 101, 07.05.2014 [Электронный ресурс].

СПС КонсультантПлюс.3п. 2 ст. 14 Конвенции о факторинге; Официальный сайт УНИДРУА [Электронныйресурс]. URL: https://www.unidroit.org/status-1988-factoring (дата посещения: 21.05.2018).4Федеральный закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую ивторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные актыРоссийской Федерации» // Собрание законодательства РФ, 31.07.2017, № 31 (Часть I), ст.4761 [Электронный ресурс]. СПС КонсультантПлюс.5ст. 9 ФЗ № 212-ФЗ.6Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред.от 29.12.2017) // Российская газета, № 238-239, 08.12.1994 [Электронный ресурс].

СПСКонсультантПлюс.7Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред.от 29.06.2015) // Российская газета, № 23, 06.02.1996 [Электронный ресурс]. СПСКонсультантПлюс.8Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 № 146-ФЗ (ред.от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) // Парламентская газета, № 224,28.11.2001 [Электронный ресурс]. СПС КонсультантПлюс.-4-Следовательно,актуальностьтемынастоящегоисследованияобъясняется необходимостью рассмотрения новых правил в отношенииправоотношенийпофакторингу,содержащихсяввышеуказанныхисточниках права.

Вследствие этого она также обосновывается потребностьюсмоделировать возможные последствия вступления в силу обозначенныхисточников права для правоприменительной практики, в том числе с учетомуже сложившихся в российской действительности подходов к вопросам,связанным с факторингом.Нами также принимается во внимание то, что Конвенция о факторингев силу ее международного характера априори не может дать ответов на всевозникающие при факторинге вопросы. Данный дефект, в частности,обусловлен тем, что при ее принятии разработчики были вынуждены вноситьсодержащиеся в Конвенции формулировки на компромиссной основе с тем,чтобы обеспечить максимальное количество ее потенциальных государствучастников.

Последний фактор актуализирует значимость национальныхнорм коллизионного и материального права соответственно.Помимо указанных причин нормативного значения при выборе объектадля исследования также были учтены условия теоретико-практического иэкономического характера. Первые будут раскрыты далее, в частности прихарактеристике степени разработанности темы научного исследования, а вотношении вторых можно отметить следующие значимые параметры.СогласностатистическимданнымАссоциациифакторинговыхкомпаний результаты деятельности российских факторов, входящих в данноепрофессиональноеобъединениеиучаствовавшихвпроводимыхисследованиях факторинговых организаций, по состоянию на 01.01.2018 г.имеют следующие основные показатели.

Общий объем факторинговогорынка 460 млрд. рублей при объеме обслуживаемого рынка (размерыпрофинансированного товарооборота за 2017 г.) 1,8 трлн. рублей. Былотмечен рост на 330 млрд. рублей относительно аналогичных показателей за-5-прошлый год. Абсолютная величина сопровождавшихся факторинговымобслуживанием транзакций составила более 10 млн. единиц со среднимобъемом финансирования 175 тысяч рублей каждая. При этом отмечаетсядесятипроцентныйростотносительноаналогичногопрошлогоднегопериода9.По итогам первого квартала 2018 г.

(январь-март) отмечены рекордныеобъемы торгового финансирования посредством факторинга в размере более483 млрд. рублей, что на 179 млрд. рублей, или 59%, больше, чем зааналогичный прошлогодний период. Отмечается, что доход факторов приэтом составил 8,4 млрд. рублей, а также достижения некоторых отдельныхигроков в рамках финансирования экспортеров по внешнеэкономическимконтрактам на сумму в 681 млн. рублей, или 0,14% от общего объема рынка.С учетом данных за прошлые периоды в целом высказываются обоснованныеоптимистические прогнозы на дальнейший рост к концу 2018 г. примерно на15% или 500 млрд.

рублей относительно предыдущего года10.Таким образом, репрезентативность приведенных статистическихданных по основным экономическим показателям (объемы рынков,характеризующиеся их стабильным динамическим ростом из года в год)указывает на актуальность настоящей работы. При этом необходимо такжеучитывать возможные погрешности приведенных данных: ограниченностьчисла участников указанных исследований и вследствие этого неполнотуобъема приводимой информации о реальном состоянии рынка факторинга, атакже обслуживаемых им отношений, включая трансграничные сделки покупле-продаже товаров, работ и услуг.9Информационный обзор рынка факторинга по итогам 2017 года Ассоциациифакторинговых компаний. С. 3 [Электронный ресурс]. URL: http://asfact.ru/wpcontent/uploads/2018/02/AFC-Y2017_open.pdf (дата посещения: 21.05.2018).10Информационный обзор рынка факторинга по итогам 1 квартала 2018 года Ассоциациифакторинговых компаний.

С. 3 [Электронный ресурс]. URL: http://asfact.ru/wpcontent/uploads/2018/05/AFC_1Q2018_open1.pdf (дата посещения: 21.05.2018).-6-Степеньразработанноститемынаучногоисследованияпредставляется недостаточной, не отвечающей потребностям участниковсовременного международного и национального коммерческого оборота.При этом необходимо отметить, что за некоторыми исключениямиспециальных работ по теме факторинга не имеется.

Характерная особенностьисследований правоотношений по факторингу заключается в том, что онипроводятся попутно, как правило, в рамках публикаций по банковскомуправу или бухгалтерскому учету либо в совокупности с другими правовымиинститутами.Вкачествепримераисследованийпофакторингувпризмебухгалтерского и налогового учета, а также других управленческих рисковможноуказатьработуГвоздеваБ.З.11,написаннуюещеназарефакторинговых отношений по российскому законодательству, в которойфакторинг анализировался в качестве практики по перераспределениюденежных потоков и их учету, обосновывались экономические и финансовыепреимущества от использования факторинга. Другим таким примеромявляется работа Колобанова Д.Е.12, которым относительно недавно, в томчисле обосновывалось назначение факторинга в качестве стратегическогомеханизма антикризисного финансирования для предприятий в счет будущихпоступлений от коммерческой деятельности, направленного на защитуреального сектора экономики.

Факторинг указанным автором рассматривалсяв контексте перспектив для развития банковского и финансового права, вчастности, им приводились доводы в пользу необходимости разграничениябанковского и небанковского факторинга соответственно.В качестве примера третьего подхода можно привести, безусловно,монументальный труд коллектива авторов, который в целом и с лучшей11Гвоздев Б. 3. Факторинг в системе управления организацией. Дис. … канд. экон. наук.М., 2000.12Колобанов Д.Е. Факторинг как инструмент и продукт развития банковскойдеятельности. Дис.

… канд. экон. наук. Ярославль, 2010.-7-стороны представляет школу МГИМО (У) МИД России, под редакцией и заавторством в части, затрагивающей факторинг, Шамраева А.В.13. В рамкахданной работы проводится анализ правового регулирования различныхмеждународных банковских и кредитных сделок, включая сделки пофакторингу и лизингу. В этой связи основной интерес представляютсодержащиеся в ней суждения и сравнительный анализ факторинга в свете нетолько Конвенции о факторинге, но и другого основополагающего источникаправа в данной области, а именно Конвенции Организации ОбъединенныхНаций об уступке дебиторской задолженности в международной торговле(далее – Конвенция об уступке)14, в том числе составляющего предметнастоящего исследования.Полагаемнеобходимымотдельноотметитьследующиеработыотечественных цивилистов, которые носят специальный характер и былинепосредственно посвящены проблемам, связанным с факторингом. Этоработы за авторством Новоселовой Л.А.15 и Шевченко Е.Е.16.

В частности, втруде Шевченко Е.Е. представляется детальная историография факторинга, атакже классификация различных моделей факторингового обслуживания,осуществляется осмысление факторинга с материально-правовой точкизрениянасовременномэтаперазвитиянациональногоправовогорегулирования в данной области.

В свою очередь, в более ранней работеНовоселовой Л.А., в том числе рассматриваются вопросы соотношенияцессии, финансирования под уступку прав требований и факторинга, а также13Международное и зарубежное финансовое регулирование: институты, сделки,инфраструктура: монография: в 2 ч. / под ред. А.В. Шамраева. М.: КНОРУС, ЦИПСиР,2014. Ч. 2. 640 с.14Конвенция Организации Объединенных Наций об уступке дебиторской задолженностив международной торговле (Заключена в г. Нью-Йорке 12.12.2001) // [Электронныйресурс]. URL: http://www.uncitral.org/pdf/russian/texts/payments/receivables/ctc-assignmentconvention-r.pdf (дата посещения: 21.05.2018).15Новоселова Л.А. Сделки уступки права (требования) в коммерческой практике.Факторинг. М.: Статут, 2003.