Диссертация (Развитие механизмов финансового мониторинга в некредитных финансовых организациях)

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ«РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТИМЕНИ Г.В. ПЛЕХАНОВА»На правах рукописиЧУЙКОВА НАДЕЖДА МИХАЙЛОВНАРАЗВИТИЕ МЕХАНИЗМОВ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА ВНЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХДИССЕРТАЦИЯна соискание ученой степеникандидата экономических наукСпециальность: 08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит»Научный руководитель:д.э.н., профессорЕкимова Ксения ВалерьевнаМосква 2016 год2СОДЕРЖАНИЕВВЕДНИЕ ................................................................................................................

4ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ СИСТЕМЫФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА И КОНТРОЛЯ........................................ 111.1 Экономические аспекты борьбы с отмыванием незаконных капиталов... 111.2 Понятийный аппарат определения национальной системы финансовогомониторинга ...........................................................................................................

251.3 Российский финансовый мониторинг, пути становления, национальныеособенности ........................................................................................................... 331.4 Анализ состояния современной системы противодействия легализациидоходов в некредитных финансовых организациях ..........................................

43ГЛАВА2.ОПРЕДЕЛЕНИЕНЕКРЕДИТНЫХФИНАНСОВЫХСТРУКТУРЫРИСКАОРГАНИЗАЦИЙВВОВЛЕЧЕНИЯСОМНИТЕЛЬНЫЕОПЕРАЦИИ КЛИЕНТОВ .................................................................................... 552.1 Общие принципы и положения определения риска вовлечениянекредитных финансовых организаций в сомнительные операции ................ 552.2 Методология процесса идентификации клиента с учетом странового риска................................................................................................................................. 722.3 Метод определения уровня риска финансовой операции клиента ............ 85ГЛАВА 3.

РАЗРАБОТКА АЛГОРИТМА ОЦЕНКИ РИСКА ВОВЛЕЧЕНИЯПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ ВСОМНИТЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ КЛИЕНТА .................................................... 993.1 Анализ деятельности профессиональных участников рынка ценных бумагкак субъектов первичного финансового мониторинга...................................... 9933.2 Алгоритм оценки риска вовлечения профессиональных участников рынкаценных бумаг в сомнительные операции ......................................................... 1073.3 Управление риском вовлечения профессиональных участников рынкаценных бумаг в сомнительные операции ......................................................... 130ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...................................................................................................

139СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ........................................... 145ПРИЛОЖЕНИЯ ................................................................................................... 1624ВВЕДНИЕАктуальность темы диссертационного исследования. По данныммеждународных экспертов за последние 10 лет совокупный объем теневыхденежных потоков России составляет более 1 трлн. долл. США. 1 В свою очередьпо данным платежного баланса РФ, согласно статье «сомнительные операции», затот же период сумма таких операций составила 265,6 млрд. долл. США, чтосоставляет больше половины всего ввезенного/вывезенного капитала за пределыэкономического пространства РФ.2 Такие процессы снижают уровень доверия состороны внешних инвесторов, сокращают объем налоговых выплат, уменьшаютпоступления в государственный бюджет, создавая серьезные препятствия на путик стабильному экономическому росту и подрывая основы безопасностигосударства.

В борьбе с незаконным перемещением капиталов, повышениемпрозрачности бизнеса и поддержанием уровня инвестиционной привлекательностииконкурентоспособностигосударствавыступаетнациональнаясистемафинансового мониторинга.Российскаясистемафинансовогосовокупностью взаимосвязанныхмониторингаявляетсяэлементов, взаимодействующихсложнойвцеляхподдержания стабильного уровня финансовой безопасности государства спомощью механизмов, направленных на противодействие легализации доходов.Фундаментом этой системы являются кредитные и некредитные финансовыеорганизации (далее – НФО), осуществляющие основной оборот денежных средствна финансовом рынке, где последние в 28 раз превышают банковский сектор поколичеству зарегистрированных организаций.3На современном этапе развития российской системы финансовогомониторинга НФО наиболее подвержены рискам вовлечения в сомнительныеwww.gfintegrity.org - по данным статистики GFI.www.cbr.ru - информационно-аналитические материалы ЦБ РФ3Там же125операции клиентов.

Это связано со спецификой профессиональной деятельностифинансовых институтов, что не позволяет унифицировать элементы механизмафинансового мониторинга данного сектора, как это сделано для кредитныхорганизаций. Отсутствие специфических механизмов финансового мониторингадля НФО повышает риски потери прибыли или всего бизнеса в связи свероятностьюаннулированиялицензийнаведениепрофессиональнойдеятельности или исключения из реестра юридических лиц, как высшей мерыответственности в системе финансового мониторинга.Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью развитияиндивидуальных механизмов финансового мониторинга для НФО с учетомспецифики субъектов, включающих подходы, методы и алгоритмы к оценке рискавовлечения в сомнительные операции клиента, что позволит финансовыморганизациям оперативно реагировать на возникающие внешние угрозы.Степень научной разработанности проблемы.

В основе исследованияпроблемы организации системы финансового мониторинга и контроля лежатработы ведущих отечественных и зарубежных ученых и специалистов, таких как:Алешин К.Н., Алиев В.М., Болвачев А.А., Болвачев А.И., БосхоловА.С.,Воробьева И.Г., Воронин А.Н., Гиринский А.В., Грязнова А.Г., Дудка А.Б.,Екимова К.В., Жубрин Р.В., Зубков В.А., Зубрилова Н.В., Каратаев М.В., КостроваМ.Б, Лавров В.В., Ларичев В.Д., Лебедева М.Е., Маркина Е.В., Осипов С.К.,Ревенков П.В, Робинсон Дж., Рудько-Силиванов В.В., Савалей В.В., Седова M.Л.,Степанков Д.В., Танющева Н.Ю., Фильчакова Н.Ю., Шавров А.В. и другие.Вопросы изучения видов рисков и разработки методов их оценки отраженыв работах Кремера Н.Ш., Орлова А.И., Путко Б.А., Сошниковой Л.А. и других.Оценка экономических и финансовых рисков рассмотрены в работах такихавторов, как Шапкин А.С., Шапкин В.А., Саввина О.В., Ларионова И.В.Классификациюиметодыоценкирисковпротиводействиялегализации(отмыванию) доходов и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ) вбанковском секторе в своих работах отражает Воронова И.Г.

и М.В. Каратаев.6При всей значимости исследований вышеуказанных ученых теоретикометодологические положения по изучению системы финансового мониторинга ивопросы участия в этих процессах некредитных финансовых организаций остаютсядискуссионными. Недостаточно разработанными остаются вопросы развития ивнедренияиндивидуальныхметодикоценкистепенирискавовлечениянекредитных финансовых организаций в подозрительные операции клиента.Особого внимания требуют вопросы расширения и конкретизации перечняфинансовых операций НФО, подходы к индивидуализации пороговых суммфинансовых операций, подлежащих обязательному контролю, с учетом спецификидеятельности организаций сектора НФО.Актуальность и недостаточное исследование проблем, связанных сприменениеммеханизмовфинансовогомониторингавНФОсучетомуникальности деятельности субъектов сектора, определили цель и задачидиссертационного исследования.Цельюисследованияявляетсяразработкамеханизмовфинансовогомониторинга в некредитных финансовых организациях для снижения вероятныхрисков вовлечения в сомнительные операции клиентов.Для достижения поставленной цели решались следующие основные задачи:уточнить экономическую сущность категорий «система финансовогомониторинга», «механизмы финансового мониторинга», «некредитная финансоваяорганизация», «сомнительная операция»;операций,обосновать подход к индивидуализации пороговых сумм финансовыхподлежащихобязательномуконтролю,сучетомспецификидеятельности организаций сектора НФО;определить необходимость диверсификации финансовых операций посубъекту исполнения;предложить метод ранжирования финансовых операций некредитныхфинансовых организаций по уровню риска;7разработатьмеханизмоценкирискавовлечениянекредитнойфинансовой организации в сомнительные операции для профессиональныхучастников рынка ценных бумаг.Объектом исследования является процесс финансового мониторинга вдеятельности некредитных финансовых организаций.Предметом исследования являются методы и инструменты внутреннегоконтроля в процессе осуществления финансовых операций.Область исследования.

Диссертация выполнена в соответствии с п. 2.22«Институциональныеосновыразвитиягосударственногофинансовогомониторинга и контроля» Паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежноеобращение и кредит» ВАК при Минобрнауки России (экономические науки).Теоретической и методологической базой исследования послужилифундаментальные и прикладные труды российских и зарубежных экономистов иученых в области регулирования сферы финансового мониторинга и контроля, атакже нормативно-правовые акты Российской Федерации.