39344 (Расширение производства хлеба)

35

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

КУРГАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Финансы и кредит»

Тема: Расширение объёмов производства хлеба «Железнодорожный»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Дисциплина Инвестиции

Студент группы Э -4710 Гарматюк К.К.

Направление (521600) Экономика

Специальность (060800) Финансы и кредит

Руководитель канд. экон. наук, доц. Петрова В.П.

Комиссия канд. экон. наук, доц. Петрова В.П.

ст. преп. Шумкова А.М.

Дата защиты

Оценка

Курган 2003

СОДЕРЖАНИЕ

Экономическое окружение 3

1.Обзорный раздел (резюме) 7 2.Описание предприятия 11

3.Описание отрасли 21

4.Описание продукции 24

5.Описание рынка 30

6.Производственный план 37

7.График выполнения работ (календарный план) 42

8.Оценка риска 43

9.Финансовый план 48

Приложения 68

ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОКРУЖЕНИЕ

В настоящее время в РФ инфляция определена на уровне 14% в год. Данный уровень планируется поддерживать и в ближайшие годы. Деятельность хлебокомбината ОРСа НОД-3 относится к пищевой промышленности, поэтому для успешной деятельности предприятие обязано следить не только за темпами инфляции, но и за ростом цен на исходное сырье: мука, дрожжи, растительное масло и т. д. В свою очередь цены на муку зависят от многих факторов. К их числу относят, прежде всего, урожайность. Чем меньше уродилось пшеницы, тем выше будут цены на муку. Стоимость остального сырья также подвержена сезонности, но в меньшей степени. Рост цен на данное сырье ожидается в пределах роста инфляции.

Сведения об инфляции

Таблица 1

Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 как и все экономические субъекта обязан уплачивать определенный перечень налогов (табл. 2).

Таблица 2

Налоги, уплачиваемые хлебокомбинатом ОРСа НОД-3

Базой для начисления налога на прибыль является непосредственно прибыль предприятия. Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 льгот по данному налогу не имеет. ЕСН начисляется на размер заработной платы работника. Необходимо отметить, что НДС на хлеб «Железнодорожный» составляет 10%, а на кондитерские изделия-20%. Базой для начисления НДС является стоимость проданных товаров. Налог с продаж начисляется только на кондитерские изделия. Здесь налоговой базой является цена продукции. Подоходный налог изымается из заработной платы работника. Ставка налога на землю определяется исходя из принадлежности предприятия к определенной промышленной зоне: хлебокомбинат ОРСа НОД-3 относится ко второй промышленной зоне.

Таблица 3

Нормы (в днях) для расчета потребности в оборотном капитале

Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 осуществляет продажу хлеба «Железнодорожный» оптом и в розницу. В розницу хлеб реализуется через сеть магазинов и киосков по продаже хлебобулочных изделий за немедленный наличный расчет. Оптом хлеб приобретают ЧП, организации, столовые, больницы и др. Для них предусмотрена предоплата в размере 50%, которая должна быть оплачена в течение 7 дней со дня поступления заказа на приобретение хлеба. Вторая часть суммы уплачивается не6посредственно в день отгрузки товара, хотя возможно перенесение платежа на 2-3 дня (только для постоянных клиентов).

Кроме того, на предприятии формируются товарно-материальные запасы. Запасают муку 1 сорта, а также необходимое сырье: дрожжи, соль, сахар, растительное масло и т.д. Размер товарно-материальных запасов составляет 10% от объема производства хлеба в следующем за отчетным периоде.

Хлебокомбинат закупает сырье (муку, дрожжи и т.д.) регулярно (2 раза в месяц) у постоянных поставщиков. При этом расчет с поставщиками происходит немедленно. Либо деньги перечисляются на расчетный счет, либо происходит немедленный расчет за наличные денежные средства.

2.1. РЕЗЮМЕ

Курганский Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 является структурной единицей без права образования юридического лица, входящим в состав ГП «Курганский отдел рабочего снабжения Южно-Уральской железной дороги (ОРС НОД-3)» и руководствуется Уставом ГП «Курганский отдел рабочего снабжения Южно-Уральской железной дороги (ОРС НОД-3)». Хлебокомбинат действует на принципах хозяйственного расчета и самофинансирования. Местоположения предприятия: 640007, г. Курган, ул. Некрасова 9б, ИНН 4501013784.

Имущество Хлебокомбината составляют основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, которые отражаются в балансовой отчетности Хлебокомбината. Площадь, занимаемая Хлебокомбинатом, равняется 0,8277 га.

Предметом деятельности Хлебокомбината является производство хлебобулочных и кондитерских изделий в соответствии с заявками, поступившими из торговой сети и договорами, заключенными с разрешения начальника ГП «Курганский отдел рабочего снабжения Южно-Уральской железной дороги (ОРС НОД-3)», с потребителями. Снабжение предприятий общепита и торговли товарами, обменные операции по торговле в пределах Южно-Уральской железной дороги, организация закупа недостающих товаров, сбор с предприятий общепита торговли тары, стеклопосуды от населения и отправка ее потребителям.

Основным показателем финансовых результатов хозяйственной деятельности Хлебокомбината является прибыль, из которой формируются фонды.

Со времени основания значительно увеличился и штат сотрудников предприятия - 119 человек, по сравнению с 32-мя на момент основания.

Организационная структура Хлебокомбината представлена в разделе «Описание предприятия».

К числу трудностей, связанных с деятельностью хлебокомбината ОРСа НОД-3 относятся:

1. общий износ производственного оборудования составляет около 83%;

2. постоянный рост числа конкурентов (в основном рост в лице мини-пекарен);

3. присутствие на рынке не легальной продукции, которая представляется как продукция хлебокомбината ОРСа НОД-3;

4. постоянное увеличение стоимости сырья для производства продукции, а также топлива и электроэнергии;

5. низкая рентабельность продукции хлебокомбината;

6. нестабильность законодательства в области налогообложения и ведения бухгалтерского учета.

Также немало важным фактором, влияющим на финансовые успехи хлебокомбината ОРСа НОД-3, является постоянное увеличение числа конкурентов на рынке. Помимо основных Хлебокомбинат №1, Курганхлебпром, Кетовский хлебозавод (ЧП Путин), в настоящее время только в Кургане существует 18 мини-пекарен. Такое количество конкурентов производителей хлеба (1 сорта) значительно сужает долю хлебокомбината ОРСа НОД-3 как на городском, так и на областном рынке.

В настоящий момент у хлебокомбината ОРСа НОД-3 практически нет проблем с реализацией выпускаемой продукции. Предприятие является поставщиком хлеба следующих организаций:

1. розничные покупатели (приобретающие продукцию не в ниже перечисленных магазинах и не у ЧП);

2. частные предприниматели – 54;

3. ОАО, ЗАО (в том числе «Курганстальмост») и ООО - всего 9;

4. двух больниц – больница УВД и Ж/Д больница;

5. 5 магазинов: № 1, 4, 51, 14, 69;

6. 6 столовых: № 4, 7, 12, 14, 16, столовая Отделения Дороги;

7. пионерский лагерь им. П. Морозова;

8. база ОРСа, м.о. база;

9. В/Л (вагон - лавка): Коновалово, Шумиха, Зерновая, Шадринск (поставки осуществляются на электропоездах пригородного сообщения).

Для реализации проекта хлебокомбинат ОРСа НОД-3 намерен приобрести новое оборудование: печь ФТЛ-28 и тестоделительТГМ-16 на общую стоимость 1520000 руб., в т. ч. 40000 руб. на монтаж оборудования.

В качестве инвестиций будут использованы собственные средства, а именно нераспределенная прибыль прошлых лет.

После реализации проекта были получены следующие данные:

Таблица 4

Основные показатели эффективности проекта

Ставка дисконтирования складывается из нормы дисконта, общего индекса инфляции и поправки на риск. В качестве нормы дисконта используется ставка рефинансирования Центрального Банка РФ, равная 18%. Общий индекс инфляции принимается равным 14%, поправка на риск 10%.