178077 (Планирование деятельности предприятия)

Федеральное агентство по образованию

Томский государственный архитектурно-строительный университет

Кафедра экономика строительства

Курсовая работа:

Планирование деятельности предприятия

Томск 2006

Планирование производства продукции

Производственная программа обосновывает задания по вводу в действие новых мощностей, потребность в материальных ресурсах, персонале. Этот раздел является ведущим, т.к. от него зависит планирование всех остальных аспектов деятельности предприятия.

При планировании объемов производства по кварталам требуется анализ ретроспективных данных по объемам продаж, позволяющий предприятию наиболее полно соответствовать требованиям рынка и избежать расходов на содержание излишних запасов продукции.

Распределение планируемого объема производства будем производить на основе индексов сезонных колебаний. Для их расчета требуется заполнение табл.1.

Таблица 1. Расчет индексов сезонных колебаний

Скользящая средняя за первый квартал первого года не может быть определена из-за отсутствия данных за предшествующие периоды. При расчете данного показателя последовательно отбрасывается верхнее значение и включается нижнее таким образом, чтобы замкнуть год.

Центрированная скользящая средняя определяется как простое среднее арифметическое между двумя сменными скользящими средними.

Индекс сезонных колебаний - это отношение фактического объема продаж к центрированной скользящей средней.

Для повышения надежности полученных данных требуется усреднить значения индекса одного и того же периода за разные годы (табл.2).

Таблица 2. Расчет скорректированного индекса сезонных колебаний

Средний индекс сезонных колебаний определяется как среднее арифметическое из индексов одного квартала за различные года. Проверка полученных значений заключается в том, что средняя всех квартальных индексов не должна превышать единицу. Если данное правило не выполняется, требуется корректировка полученных средних индексов. В нашем случае средняя всех квартальных индексов не превышает еденицу (0,94), следовательно корректировку среднего индекса сезонных колебаний проводить не будем.

Для расчета поквартальных объемов производства используем формулу:

Qⁱ_кв=Qⁱ_кв*Iⁱ_ск,

где Qⁱ_кв - квартальные объемы производства с учетом сезонных колебаний, т. р.

Qⁱ_кв - квартальные объемы производства в случае равномерного выпуска продукции, т. р.

Iⁱ_ск - индексы сезонных колебаний за соответствующие кварталы.

Для изделия 1:

Q¹_кв=42/4*0,972= 10тыс. шт.

Q²_кв=42/4*0,882= 9тыс. шт.

Q³_кв=42/4*0,937= 10тыс. шт.

Q⁴_кв=42/4*1,123= 12тыс. шт.

Для изделия 2:

Q¹_кв=27/4*0,972=6 тыс. шт.

Q²_кв=27/4*0,882=6тыс. шт.

Q³_кв=27/4*0,937=6 тыс. шт.

Q⁴_кв=27/4*1,123=7 тыс. шт.

Объем реализации в стоимостном выражении включает в себя товарную продукцию за вычетом остатков готовой продукции на складе.

РП^г=ТП^г+ (ГП^{н. г. -} ГП^{к. г)}

Где ТП^г - товарная продукция, произведенная за год;

ГП^{н. г.} и ГП^{к. г.} - остатки готовой продукции на складе на начало и конец года.

РП₁^Г=206101+ (110-667) *2,4=204764,2 тыс. руб.

РП₂^г = 206101+ (500-964) *3,9 =204291,4 тыс. руб.

ТП^г=Q^г.1*Ц₁+Q^г.2*Ц₂

ТП^г=42*2400+27*3900=206101 тыс. руб.

Остатки готовой продукции на начало планируемого года принимаются как фактические или ожидаемые.

Остатки готовой продукции на конец года определяются по формуле:

ГП_i^{к. г.} =N_гпⁱ*Q_дн,

Где N_гпⁱ - норматив нахождения ГП на складе, дней;

Q_дн - среднедневной выпуск продукции в натуральном выражении.

Для изделия №1:

ГП₁^{к. г.} =4*42000/252 =667 шт. /дн.

Для изделия №2:

ГП₂^{к. г.} =9*27000/252 =964 шт. /дн.

Изменение остатков нереализованной продукции заносится в табл.3.

Таблица 3. Изменение остатков нереализованной продукции

Планирование материально-технического снабжения

Расчет производится в натуральном и стоимостном выражении с разбивкой по кварталам. Потребность в сырье и материалах на основное производство в натуральном выражении определяется методом прямого счета отдельно по видам ресурсов:

П_j=∑Нр_ji*Q_i* (1+k_j),

Где Пj - годовая потребность в j-том ресурсе на выполнение производственной программы;

Нр_ji - норма расхода j-го ресурса на выпуск i-го продукта.

Q_i - годовой объем производства продукции в натуральном выражении.

k_{j -} коэффициент потерь j-того ресурса.

П_а= (2.8*42000* (1+4.1) +2.8*27000 (1+4.1)) =985320 кг

П_в= (2.7*42000* (1+2.9) +2.7*27000 (1+2.9)) = 726570 кг

П_с= (3.1*42000* (1+2.7) +3.1*27000 (1+2.7)) = 791430 кг

Составной частью годовой потребности в материальных ресурсах является потребность на образование переходящих запасов, определяемая по формуле:

З_j=Д_j*Т_j,

Где З_j - норма производственного запаса j-го материального ресурса в натуральном выражении. Т_j - норма производственного запаса j-го материала в потребности, дней. Д_{j -} среднесуточный расход j-го материала в натуральном выражении.

З_а=Д_а*Т_а = 0,3864*44 =17 тыс. тонн

З_в=Д_в*Т_в = 0,2849*33 =9,401 тыс. тонн

З_с=Д_с*Т_с = 0,31 *47 =14,587 тыс. тонн

Д_а=П_а/252= 985320/255 =0,3864 тыс. т. /дн.

Д_в=П_в/252= 726570/255 =0,2849 тыс. т. /дн.

Д_с=П_с/252= 791430/255 =0,31 тыс. т. /дн.

Норма производственного запаса рассчитывается следующим образом:

Т_j=T_j^подг+T_j^стр+T_j^тек

Где T_j^подг,T_j^стр,T_j^тек - норма подготовительного, страхового и текущего запаса j-го ресурса соответственно, дней.

T_а^подг= 2,

T_в^подг= 3,

T_с^подг= 1

Текущий запас определяется как половина среднего интервала поставки: