Вариант 10 - Разработка бизнес-плана предприятия по производству минеральных удобрений

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНЖЕНЕРНОЙ ЭКОЛОГИИ

Факультет Экономики и управления

Кафедра «Менеджмент»

Курсовой проект по дисциплине внутрифирменное планирование

«Разработка бизнес-плана предприятия по производству минеральных удобрений»

Вариант 10

Выполнил: студент IV курса

группы 492

Кузнецова А.В.

Руководитель: к.э.н., доцент

Волкова Н.А.

Москва 2006

Содержание:

Введение…………………………………………………………………………………….….3

I. Теоретико-методологическая часть……………………………………………………..…4

1. Задача и структура бизнес-плана ………………………………………………….…4

2. Формирование плана маркетинговой программы……………………………….…14

3. Формирование плана товарной политики……………………………………….….18

4. Планирование и использование производственной мощности……………………21

5. Планирование и использование производственной программы предприятия…...27

6. Формирование плана материально-технического обеспечения…………………...30

7. Формирование плана по труду и кадрам……………………………………………33

   1. Планирование трудовых ресурсов………………………………………….…33

   2. Планирование заработной платы……………………………………………...35

   3. Планирование производительности труда…………………………………....37

8. Формирование плана по себестоимости продукции…………………………….…39

9. Финансовый план и оценка эффективности бизнес-плана………………………...44

II Расчетная часть……………………………………………………………………………..48

2.1 Построение сетевого графика разработки бизнес-плана предприятия……………48

2.2 Исследование условного рынка минеральных удобрений…………………………49

2.3 Задание по курсовому проекту ………………………………………………………56

2.4 Расчет производственной мощности…………………………………………………64

2.5 Расчет показателей производственной программы…………………………………68

2.6 Расчет плана материально-технического обеспечения……………………………..70

2.7 Расчет плана по труду и заработной плате…………………………………………..76

2.8 Сводная таблица технико-экономических показателей…………………………….88

Заключение…………………………………………………………………………………….89

Список использованной литературы…………………………………………………………90

Приложение 1………………………………………………………………………………….92

Приложение 2………………………………………………………………………………….95

Приложение 3………………………………………………………………………………….96

Приложение 4………………………………………………………………………………….97

Введение

Задачей данного курсового проекта является разработка бизнес-плана предприятия по производству минеральных удобрений.

Производство минеральных удобрений является крупнейшей подотраслью химической промышленности. Это одна из наиболее прибыльных и финансово-устойчивых отраслей не только в химическом комплексе, но и в промышленности в целом.

Основные проблемы отрасли:

• низкий технический уровень производства, высокая степень износа оборудования, устаревшие технологии (только 20% технологий подотрасли можно считать современными с точки зрения стандартов развитых стран);

• высокая тепло- и энергоемкость производства (доля энергоносителей в себестоимости продукции составляет от 25 до 50%).

Для решения данных проблем необходимо разработать бизнес-план предприятия по производству минеральных удобрений, т.к. бизнес-план – это необходимый инструмент технического, экономического, финансового и управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками, инвестиционными, страховыми, сбытовыми и другими организациями, посредниками, потребителями.

Бизнес-план – это основа управления, которая дает возможность руководству взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны, глазами придирчивого эксперта. Да и сам процесс разработки бизнес-плана, включающий детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет собраться, мобилизоваться, сосредоточиться, что совсем не лишнее при работе предприятия в рыночных условиях.

В курсовом проекте использованы нормативные законодательные акты, справочно-стратегическая информация, учебные пособия и материалы отечественной и зарубежной периодической печати.

I. Теоретико-методологическая часть

1. Задача и структура бизнес-плана¹

Бизнес-план – это документ, который описывает все основные аспекты будущей коммерческой деятельности предприятия или фирмы, анализирует все проблемы, с которыми они могут столкнуться, определяет способы решения этих проблем.

Бизнес-план может разрабатываться для ориентации в мире бизнеса, но чаще всего для создания (улучшения) продукции или услуг, внедрения нового инвестиционного проекта, перестройки или реконструкции и деятельности предприятия.

Назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы решить по крайней мере четыре принципиальные задачи:

1. изучить перспективы развития будущего рынка сбыта продукции, чтобы производить только то, что можно продать;

2. оценить затраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с теми ценами, по которым можно будет продавать, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела;

3. обнаружить всевозможные «подводные камни», подстерегающие новое дело в первые годы его реализации, и предложить различные мероприятия по минимизации проектных рисков в случае нежелательного развития событий;

4. определить критерии и показатели, по которым можно будет регулярно определять, идет ли дело на подъем или катится к развалу.

Бизнес-план – документ, который составляется на три – пять лет вперед. Несмотря на отсутствие законодательства, прямо обязывающего и нормативно регулирующего разработку бизнес-планов, сегодня в России принято значительное количество указов и других законодательных актов, которые формируют деловую среду предпринимательства. Функционирование в ней предполагает необходимость разработки бизнес-плана для получения финансирования проекта. В кризисных же условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен, прежде всего, решать задачи улучшения его финансового состояния или финансового оздоровления (санации).

Бизнес-планирование – это последовательное изложение системы реализации проекта, т.е. тех ключевых моментов бизнеса, которые, во-первых могут быть проведены, причем не только экономистами-профессионалами, но и инвесторами, решающими, в какой. бизнес вложить определенную сумму собственных средств, во-вторых, аргументированно убедить инвестора или партнера в выгодности данного бизнеса и необходимости участия в нем или, напротив, предостеречь от вложения денег из-за слишком большого и неоправданного риска. Т.о. задача бизнес-плана состоит в том, чтобы привлечь инвесторов и убедить их вложить денежные средства в проект.

Состав, структура и детализация бизнес-плана определяются функциональной спецификой и размером предприятия, активностью рынка сбыта, продвинутостью конкурентов, а также стратегической целью и локальными задачами конкретного бизнеса, перспектив роста предприятия.

В зависимости от цели составления бизнес-плана его разделы могут разрабатываться с той или иной степенью конкретизации.

Блок-схемы назначения и применения бизнес-плана за рубежом и в нашей практике могут быть различными в деталях, но в принципе, они одинаковы:

Содержание и разделы бизнес-плана инвестиционного проекта²

Структура бизнес-плана не является жестко регламентированной. Однако преимущественно она состоит из следующих разделов:

• общие сведения, включая меморандум о конфиденциальности;

• резюме;

• описание предприятия и отрасли;

• сущность инвестиционного проекта;

• оценка рынков сбыта и конкурентов;

• план маркетинга;

• инвестиционный план;

• производственный план;

• организационный план;

• финансовый план и показатели эффективности проекта;

• анализ рисков (анализ чувствительности) проекта;

• выводы и предложения, использованные в резюме;

• приложения.

Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором указываются: наименование и адрес предприятия – инициатора проекта, его название, время разработки бизнес-плана.

Общие сведения содержат данные об основных реквизитах предприятия-инициатора инвестиционного проекта (включая адреса, телефоны, факсы, фамилию, имя и отчество руководителя предприятия и исполнителя проекта), его месторасположении, отраслевой принадлежности, сфере и организационно-правовой форме деятельности. В этом же начальном разделе указываются общие и конкретные цели инвестиционного проекта, технико-экономический уровень намечаемых к производству продукции или услуг, их конкурентоспособность и возможность сбыта и продажи, общие параметры инвестиционных затрат и их окупаемости.

Цель и суть осуществления инвестиционного проекта должны быть очень конкретными, ясными и понятными, и, что очень важно, вызывать ощущение реальности. Цель проекта должна иметь количественную определенность, т.е. в этом разделе должны быть конкретные данные об увеличении объема производства или об объеме выпуска качественно новой продукции и т.д. При этом предусматриваемые конкретные цели могут разбиваться на составляющие их подцели, устанавливаться последовательность и конкретные сроки их достижения.

Важной составляющей указанного раздела являются данные о технико-экономическом уровне создаваемого предприятия, производства, предлагаемой к выпуску продукции, ее конкурентоспособности на внутреннем и внешнем рынках. В него включают также сведения о структуре капитала предприятия, финансовой устойчивости, методах управления, обеспечивающих его устойчивое положение на рынке продукции и услуг.

Меморандум конфиденциальности включается в общие сведения с целью предупреждения лиц, допускаемых к ознакомлению с бизнес-планом, о конфиденциальности содержащейся в нем информации. Бизнес-планы могут иметь и грифы секретности, ограничивающие круг потенциальных читателей.

Резюме является кратким отображением сути и возможных экономических, социальных и экологических результатов осуществления инвестиционного проекта с указанием его преимуществ, основанных на данных маркетинговых исследований. Оно в определенной степени должно отвечать и требованиям рекламы инвестиционного проекта, особенно в тех случаях, когда у инициатора проекта возникает необходимость в привлечении компаньонов, в долевом участии других инвесторов, в привлечении кредитных средств для финансирования проекта и т.п.

Основными составляющими раздела обычно являются:

• обоснованное изложение преимуществ объекта инвестирования в сравнении с достигнутым уровнем производства и выпускаемой продукции (услуг) на других существующих или находящихся в стадии строительства, реконструкции, технического перевооружения аналогичного направления и профиля предприятиях, производствах;

• данные потребности в финансовых и других ресурсах для реализации инвестиционного проекта;

• экономические, социальные, экологические и финансовые результаты, которые ожидается получить в результате реализации проекта (валовая и чистая прибыль, рентабельность капитала, срок окупаемости инвестиций, увеличение числа рабочих мест и улучшение качества трудовой жизни работающих, уменьшение вредных выбросов в воздушный и водный бассейны и т.д.);

• данные об объемах намечаемой к выпуску продукции (услуг), объемах продаж, затратах на производство, сбыт и т.п.

Резюме пишется в конце составления всех разделов бизнес-плана и проведения всех необходимых обоснований и расчетов.

Описание предприятия и отрасли производится с целью изложения данных текущего состояния дел в отрасли, привести сведения о тенденциях и прогнозах ее развития и отражения места и положения предприятия-инициатора инвестиционного проекта, предлагаемого к созданию предприятия, производства среди других предприятий отрасли. Конечная цель раздела состоит в раскрытии потребности в продукции, работах, услугах на фоне общего состояния развития отрасли и ее способности наполнения рынка. Целесообразно в разделе дать и сравнительные данные о состоянии производства намечаемой к выпуску продукции за рубежом, в других странах.

Важно, чтобы в разделе были указаны потенциальные конкуренты на рынке намечаемой к выпуску продукции, отражены их сильные и слабые стороны. Определено, на какого именно потребителя рассчитана намечаемая к производству продукция. Отражена динамика продаж в отрасли и отдельных товаропроизводителей, факты и возможности появления новых или аналогов видов продукции. Для крупных предприятий и осуществляемых ими проектов важно дать данные о доле продукции предприятия в общем объеме продукции, выпускаемой и реализуемой отраслью.

Указанный раздел, как правило, содержит в себе подразделы:

• анализ текущего состояния и перспектив развития производства намечаемой к выпуску продукции в отрасли;

• данные об объемах производства, реализации продукции (услуг) в отрасли, доле намечаемого объема производства в общем объеме производства в отрасли;

• географическое положение и состояние отраслевого рынка (с указанием перечня и характеристикой потенциальных покупателей, их возможностей, фактического объема продаж, объема неудовлетворенного спроса, тенденций развития рынка).

Сущность инвестиционного проекта. Этот раздел включает в себя:

• описание продукции (работ, услуг), подлежащей производству и реализации в результате осуществления инвестиционного проекта: ее функциональное назначение, для каких целей предназначена, свойства (в том числе специфические, определяющие достоинства продукции), технологичность в производстве, универсальность, соответствие стандартам, стоимость и др.;

• изложение стадий развития проекта – идея, эскизный проект, рабочий проект, опытная партия продукции, серийное производство, организация гарантийного и послегарантийного обслуживания;

• данные об условиях экспорта продукции, включающие оценку ее конкурентоспособности на внешнем рынке, цен реализации по данным маркетинга, патентной чистоте, а также решения по организации сбыта, созданию дилерской сети и т.д.;

• изложение отличий намечаемой к выпуску продукции (услуг) от аналогичной отечественной и импортной;

• аргументацию, обосновывающую успешное осуществление инвестиционного проекта.

Данный раздел является одним из ключевых. Он должен быть лаконичным, но вместе с тем отражающим основные идеи проекта, его достоинства, условия осуществимости, возможные результаты осуществления, характер и объем производства продукции (услуг), ее конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках.