Пояснительная записка версия 1.1 от 20.01.2014222 (Разработка программного модуля ведения учёта основных средств в системе автоматизации), страница 6
Описание файла
Файл "Пояснительная записка версия 1.1 от 20.01.2014222" внутри архива находится в следующих папках: Разработка программного модуля ведения учёта основных средств в системе автоматизации, Разделы пояснительной записки. Документ из архива "Разработка программного модуля ведения учёта основных средств в системе автоматизации", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "дипломы и вкр" из 12 семестр (4 семестр магистратуры), которые можно найти в файловом архиве РТУ МИРЭА. Не смотря на прямую связь этого архива с РТУ МИРЭА, его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "диплом" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "Пояснительная записка версия 1.1 от 20.01.2014222"
Текст 6 страницы из документа "Пояснительная записка версия 1.1 от 20.01.2014222"
В документе должна быть возможность модернизировать ОС прошлой датой с доначислением амортизации. Аналогично документа ввода в эксплуатацию основных средств.
-
Вид операции «Ремонт основного средства».
По ремонту, заполнение табличной части документа по материалам, заполняется следующим образом: сначала, пользователь выбирает счет, в зависимости от того услуга это (603) или просто материал (610). Выбирает ТМЦ из справочника, заполняет стоимость, НДС в табличной части считается автоматически, но должна быть возможность её корректировки. Дальше на всех остальных закладках заполняет все реквизиты, относящиеся к счетам ремонта. При формировании проводок, если это основное средство амортизируется, но за текущий месяц амортизация не была начислена, то должна быть проводка по начислению амортизации за текущий период.
Ремонта в прошлых периодах не бывает. Материалы списываются на счет учета расходов (70606). Первоначальную и балансовую стоимость основного средства ремонт не увеличивает.
Основному средству можно назначить новую группу амортизации и тогда изменится норма амортизации за период. Новая норма амортизации = балансовая стоимость/оставшийся срок полезного использования. Где Оставшийся срок полезного использования = количество месяцев по новому сроку использования (по новой группе амортизации) – количество месяцев, которое оно амортизировалось у нас.
-
Проводки документа «Модернизация и ремонт основных средств»
Бухгалтерский учет:
Дт | 60701 810 W XXXX 00 00001 | На сумму оплаты поставщику за модернизацию с учетом НДС |
Кт | 60311 (60312, 60313, 60314) 810 W XXXX 00 YYYYY | |
Дт | 60401 (60404) 810 W XXXX 00 00001 | На сумму затрат по модернизации ОС с учетом НДС |
Кт | 60701 810 W XXXX 00 00001 |
Доначисление амортизации:
Дт | 70606 810 W 0000 29 307YY/00001 | На сумму амортизационных отчислений по основному средству |
Кт | 60601 810 W 0000 00 00001 |
Проводки СПОД по доначислению амортизации:
Дт | 70706 810 W 0000 29 307YY/00001 | На сумму амортизационных отчислений по основному средству |
Кт | 60601 810 W 0000 00 00001 |
Списание материалов на модернизацию, ремонт:
Дт | 60701 810 W XXXX 00 00001 | Списание материалов на модернизацию, ремонт |
Кт | 610TT 810 W XXXX 00(1) 00001 |
где TT— группа материалов.
Списание затрат по ремонту основных средств на расходы:
Дт | 70606 810 W XXXX ZZ YYYYY | На сумму оплаты за ремонт, модернизацию без НДС |
Кт | 60312 810 W XXXX ZZ YYYYY |
Начисление НДС:
Дт | 60310 810 W XXXX ZZ YYYYY | На сумму НДС |
Кт | 60312 810 W XXXX ZZ YYYYY |
Доначисление амортизации:
Дт | 70606 810 W 0000 29 307YY/00001 | На сумму амортизационных отчислений по основному средству |
Кт | 60601 810 W 0000 00 00001 |
Налоговый учет:
Доначисление амортизации:
Дт | 20040.RUR.0000.GR.00001 | На сумму амортизационных отчислений по основному средству |
Кт |
-
Печатные формы документа:
У документа «Модернизация и ремонт основных средств» должна быть возможность распечатки следующих печатных форм:
-
Акт ОС-3;
-
Ведомость амортизации по объектам основных средств;
-
Регистр налогового учета.
-
Подробное описание документа «Начисление амортизации по основным средствам»
В документе «начисление амортизации» должно быть два вида операции: начисление амортизации общее и начисление амортизации выборочно.
Заголовок документа должен соответствовать выбранному типу операции, с добавлением периода, за который начисляется амортизация. Пример: «Начисление амортизации по основным средствам за апрель 2010 г».
-
Основные реквизиты документа:
-
Вид операции документа – определяет тип документа (по всем объектам или выборочно);
-
Дата документа – дата печатного документа, влияет на ввод документа прошлым числом;
-
Формировать проводки по БУ – флаг, отвечающий за формирование проводок по бухгалтерскому учету;
-
Формировать проводки по НУ – флаг, отвечающий за формирование проводок по налоговому учету;
-
Получатель – справочник сотрудники, лицо оплачивающее проведение операций;
-
Адрес – справочник адреса, нужен для подбора основных средств в табличную часть документа;
-
ДЦН – дата для целей налогооблажения, необходима для выгрузки проводок.
-
Вид операции «Начисление амортизации выборочно».
При выборе данного вида операции должна становиться доступна табличная часть по основным средствам и реквизиты «Подразделение», «МОЛ», «Адрес», «Получатель». Табличная часть заполняется по кнопке «Подбор», в соответствии с выбранными реквизитами, если реквизиты не выбраны, то в подбор должны попасть все основные средства, по которым может начисляться амортизация в данном периоде (месяц). Если выбрано только один реквизит, то в подбор должны попасть основные средства, которые относятся к этому реквизиту на дату текущего операционного дня и по которым может начисляться амортизация в текущем периоде. Колонки в подборе: «Инвентарный номер ОС», «Наиманование ОС», «МОЛ», «Подразделение». Пользователь должен выбрать нужные основные средства, после чего они попадают в табличную часть документа.
В документе должны быть реквизиты «Начислять амортизацию по бухгалтерскому учету» и «Начислять амортизацию по налоговому учету» тип флажок. При создании нового документа они должны быть в позиции 1 – начислять. Если их значение (возможно одного из них) значение = 0, тогда по этому учету (бухгалтерскому или налоговому, соответственно) не начислять амортизацию.
-
Вид операции «Начисление амортизации общее».
При выборе данного вида операции никакой табличной части не заполняется, при нажатии на кнопку записать или при выборе закладки с проводками, документ формирует проводки по всем основным средствам, по которым должна начисляться амортизация за текущий период.
В документе должны быть реквизиты «Начислять амортизацию по бухгалтерскому учету» и «Начислять амортизацию по налоговому учету» тип флажок. При создании нового документа они должны быть в позиции 1 – начислять. Если их значение (возможно одного из них) значение = 0, тогда по этому учету (бухгалтерскому или налоговому, соответственно) не начислять амортизацию.
-
Проводки документа «Начисление амортизации по основным средствам»
Бухгалтерский учет:
Дт | 70606 810 W 0000 ХХХХХУУ | На сумму амортизационных отчислений по основному средству |
Кт | 60601 810 W 0000 00 00001 |
Налоговый учет:
Дт | 20040.RUR.0000.GR.00001 | На сумму амортизационных отчислений по основному средству |
Кт |
-
Печатные формы документа:
У документа «Начисление амортизации основных средств» должна быть возможность распечатки следующих печатных форм:
-
Ведомость амортизации по объектам основных средств;
-
Регистр налогового учета.
-
Подробное описание документа «Перемещение основных средств»
В документе «Перемещение ОС» должно быть 2 вида операции (вида перемещения): «Перемещение ОС в филиал» и «Внутреннее перемещение». Вид операции «Внутреннее перемещение» - означает перемещение внутри филиала организации ОАО АКБ Росбанк, тип «Перемещение ОС в филиал» - отражает операцию перемещения основных средств между филиалами организации ОАО АКБ Росбанк.
-
Основные реквизиты документа:
-
Вид операции документа – определяет тип документа (передача или внутреннее перемещение);
-
Дата документа – дата печатного документа, влияет на ввод документа прошлым числом;
-
Подразделение отправитель – справочник подразделения организации, то подразделение, которое передает основные средства, указанные в документе;
-
Подразделение получатель – справочник подразделение организации, то подразделение, которое получает основные средства, указанные в документе;
-
МОЛ получатель – новое материально ответственное лицо для принятых основных средств;
-
МОЛ отправитель – материально ответственное лицо осуществляющее передачу основных средств;
-
Формировать проводки по БУ – флаг, отвечающий за формирование проводок по бухгалтерскому учету;
-
Формировать проводки по НУ – флаг, отвечающий за формирование проводок по налоговому учету;
-
Передающий адрес – адрес основных средств до передачи;
-
Принимающий адрес – адрес основных средств после передачи;
-
Начислять амортизацию – реквизит для передачи в филиал;
-
Тип НДС – для дополнительных услуг в документе;
-
ДЦН – дата для целей налогооблажения, необходима для выгрузки проводок.
-
Вид операции «Перемещение в филиал».
В данном виде перемещения основные средства выбывают на баланс филиала через счета расчета МФР (межфилиальные расчеты). Мы должны передать не только балансовую стоимость, но и сумму накопленной амортизации в бухгалтерском и начисленную амортизацию в налоговом учетах. Также должны указать, в каком состоянии мы передаём основные средства (варианты: в эксплуатации, на консервации, в запасе, на капитальном ремонте, передано в текущую аренду, выбыло, иное, отменено, выбыло в филиал) данная информация используется в печатной форме ОС-2. У всех основных средств, в соответствующей табличной части, на момент формирования документа, должно быть одинаковое состояние.
Заполнение табличной части должно быть только по кнопке «Подбор». В подбор должны попадать все основные средства, находящиеся на балансе на дату текущего операционного дня, в соответствии с выбранной аналитикой (реквизиты: Подразделение отправитель, МОЛ отправляющий, Получатель текущий, Адрес текущий). Колонки в подборе: «ОС», «Инв. номер», «МОЛ», «Сумма». Также, в окне подбора должны находиться кнопки «отметить всё» и «Снять пометки». Кнопки нужны, потому, что периодически они перемещают все основные средства, относящиеся к одному подразделению на другое.
При проведении документа должны изменяться значения соответствующих периодических реквизитов в элементах справочника по основным средствам.
Эти документы нельзя копировать, даже не проведенные, а просто записанные, потому, что табличная часть заполняется подбором, в котором мы проверяем, что есть на балансе на данный момент, иначе смогут переместить два раза одно и тоже основное средство.
На документе перемещения должна располагаться закладка «реестр документов». При передаче основных средств на баланс филиала мы должны передавать все документы по этим основным средствам, реестр передаваемых документов и досье. Колонки табличной части «Реестр документов», общие реквизиты закладки: сдал реестр, принял реестр, главный бухгалтер (подпись). Реквизиты табличной части: Документ, № документа, Дата документа, сумма по документу, Ориг./Коп., Количество экземпляров, Количество листов, Ссылка. Реестр заполняется по всем данным, включая документы по поступлению, перемещению капитальных вложений, вошедших в это основное средство. Реестр должен заполняться автоматически нажатием на соответствующую кнопку «Заполнить».