Исследовательский раздел Версия 1.0 от 10.01.2014 (Разработка программного модуля ведения учёта основных средств в системе автоматизации), страница 2

Каждый модуль системы САХД должен пройти следующие три этапа:

Тестовая эксплуатация – тестирование программного продукта (системы). Тестирование системы включает в себя подготовку демонстрационных примеров, составление тест кейсов, занесение в систему тестовых данных по составленным тест кейсам, проверку алгоритмов расчета и исправление обнаруженных ошибок. Так же на момент тестовой эксплуатации проходит обучение пользователей работе в программе составление руководства пользователя. В рамках тестовой эксплуатации фиксируются различные доработки для удобств пользователя.

Опытная эксплуатация – опытная эксплуатация системы включает в себя работу с реальными данными, но при этом параллельно используется прежняя старая система либо те электронные таблицы, в которых предприятия до настоящего момента осуществляла свою работу. Этот этап необходим для того, чтобы можно было сопоставить результаты работы в новой системе с результатами, которые получены были прежним способом (вручную или с применением старых программных продуктов или электронных таблиц).

После окончания вышеописанных этапов работ, мы можем говорить о том, что внедрение программного продукта завершено и идет его эксплуатация. Однако часто, на этапе промышленной эксплуатации, когда пользователь работает с реальными данными и в «боевом» режиме, все же приходится производить работы по доработке системы и исправлению найденных ошибок.

Перед стартом опытной эксплуатации производится загрузка данных из старой системы на операционный день. Загружаться данные должны отдельными объектами системы с возможностью корректировки загрузочных данных. После проведения загрузки данных должны быть выверены все остатки объектов учета и выверен баланс организации со старой программой.

Промышленная эксплуатация – промышленная эксплуатация системы. Промышленная эксплуатация системы подразумевает переход предприятия на новый программный продукт и отказ от всех альтернативных способов работы за рамками данной системы. Этап промышленной эксплуатации системы подразумевает организацию службы технической поддержки системы либо получение данных услуг от сторонних организаций. В рамках проекта этапа промышленной эксплуатации должна быть поддержка системы на факт ошибок и доработок.

1. Выделение и анализ задач

Один из важных моментов при изучении банковских программ, это построение двадцатизначного счета. Вся необходимая бухгалтерская или налоговая аналитика указана в коде лицевого счета. Первые 5 символов счета означают направление учета. У каждого вида учета свои символы, к примеру у основных средств 60401 и 60404. Следующие символы это код валюты, как правило, указывается код валюты рубли 810. Остальные символы разделяют направление учета на различные группы установки денежных средств на баланс в зависимости от вводимых данных. Схема формирования двадцатизнычных счетов зашита в программу как таблица, где указаны для каждого счета свои правила формирования. Счет должен формироваться в момент проведения документа и после формирования проходить проверку на открытие, если сформированный счет по аналитике из документа открыт, то документ осуществляет проведение, если счет отсутствует, то он автоматически создается в системе.

Все двадцатизначные счета участвуют в проводках системы. Основные проводки системы это аналитические проводки, они хранятся в системе со всей аналитикой. На основании аналитических проводок системы, формируются выгружаемые проводки. Выгружаемые проводки – это бухгалтерские и налоговые проводки, которые выгружаются в общую систему банка АБС, где содержатся все проводки из всех программ. В системе АБС (автоматизированная банковская система) учитываются все денежные движения организации ОАО АКБ Росбанк.

Общение с аналитиками и кураторами участков учета из службы ИТ со стороны заказчика помогло понять бизнес процесс учета основных средств в организации ОАО АКБ Росбанк. Основные средства могут учитываться в бухгалтерском и налоговом учете. Если основное средство учитывается в бухгалтерском учете, то оно должно числится на счете 60401, если основное средство является зданием то счет 60404. Прежде чем ввести в эксплуатацию основное средство, на нем должны числится капитальные вложения со склада. Ввод в эксплуатацию осуществляется путем выбора основного средства и подбора по нему капитальных вложений (комплектующих основного средства). В документе ввода в эксплуатацию нельзя выбрать основное средство без накопленных по нему капитальных вложений.

Каждый месяц в бухгалтерском и налоговом учете производится общее начисление амортизации на основные средства. Амортизационные отчисления — отчисления части стоимости основных фондов для возмещения их износа. Амортизационные отчисления включаются в издержки производства или обращения. Производятся коммерческими организациями на основе установленных норм и балансовой стоимости основных фондов, на которые начисляется амортизация. В старой системе версии 7.7 существует специальный документ который формируется один раз в месяц, где с помощью подбора в его табличную часть заносятся все объекты основных средств по которым необходимо начислить амортизацию. При проведении данного документа формируются проводки, которые выгружаются в баланс организации. Документ имеет возможность формировать печатную «Ведомость амортизации за текущий месяц». Печатная форма представляет собой отчет в котором собирается вся информация по основным средствам, по которым в месяце принадлежащему документу было произведено начисление амортизации.

При списании основного средства заводится в систему электронный документ, в котором пользователь системы вводит необходимые данные для его формирования, а так же в документе указывает с помощью подбора основные средства, которые числятся на балансе на текущий операционный день и подлежат списанию. Документ формирует печатную форму акта списания.

При переоценке основного средства в системе существует специальный документ, в котором пользователь выбирает нужное основное средство для его дальнейшей переоценки. В документе указывается коэффициент переоценки и при проведении данного документа, система автоматически формирует проводки бухгалтерского и налогового учета.

При реализации основного средства в системе помимо выбора основной аналитики документе, так же есть выбор контрагента, которому реализуются выбранные основные средств. С помощью подбора в документ вводятся данные по основным средствам. Так же выбирается счет контрагента, по которому проходит операция реализации. В данном документе производится расчет финансового результата. Расходы, связанные с продажей основных средств, относятся к операционным расходам в соответствии с пунктом 11 ПБУ 10/99. В состав расходов включается остаточная стоимость основного средства, затраты на его демонтаж, транспортировку, упаковку и так далее. Работы, связанные с реализацией основных средств, могут быть выполнены как силами самой организации, так и силами сторонних организаций. В случае привлечения сторонних организаций стоимость оказанных ими услуг и выполненных работ отражается организацией по дебету счета 60212 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы» и кредиту счета 60312 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Сумма НДС учитывается по дебету счета 60310 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» в корреспонденции со счетом контрагента.

Проект по которому происходит разработка базы САХД предполагает объединение всех филиалов организации ОАО АКБ Росбанк в единую информационную систему. У каждого филиала своя площадка двадцатизначного кода. В системе САХД двадцатизначные счета формируются перед проведением документа, и в момент формирования определяется площадка подразделения, в котором формируются полученные документом проводки. После перевода главного филиала на данное ПО будет произведен страт следующего проекта по глобальной оптимизации кода. Планируются тесты на загрузку системы, для выявления слабых мест. Увеличения параллельности работы с базой, так как планируется более 500 пользователей системы САХД. После проведения масштабных работ по оптимизации системы САХД будет проводиться массовое обучение будущих пользователей данной системы. Разработка методических пособий по каждому модулю программы САХД, проведение лекций по данной программе, а так же линии консультаций по работе в данной программе.

1. Анализ существующих аналогов разрабатываемого продукта

На текущий момент аналог 1С:Предприятие является международная ERP система SAP. Система для разработки конфигураций автоматизации учета SAP существовала за долго да 1С:Предприятия. Реклама поставлена очень хорошо, ресурсов на продвижение SAP тратится очень много, откаты большие. Все это приводит к тому, что спрос на SAP консалтинг весьма велик, проектов по внедрению также достаточно много, а вот действительно успешных проектов единицы.

На мой взгляд, как правило, решение о выборе SAP принимается из-за того, что компания пытается заинтересовать иностранных инвесторов и партнеров, либо просто повысить собственную капитализацию, или же готовится продажа бизнеса. Ну и конечно ИТ-специалисты компании зачастую активно продвигают именно SAP, а не другие решение потому, что им самим придется активно участвовать в проекте внедрения, они будут обучаться многочисленным курсам по SAP модулям и, тем самым, стоимость на рынке труда таких специалистов будет расти. Стоимость системы SAP значительно отличается от стоимости продукта 1С:Предприятие, а это немаловажный фактор. Еще одним фактором это является количество специалистов работающих на SAP их на текущий момент очень мало в России, соответственно стоимость таких услуг очень велика. Так как система САХД может находиться в длительной разработке, потому что она должна автоматизировать все участки учета организации ОАО АКБ Росбанк. Соответственно для того что бы внедрить систему на SAP организация должна будет затратить огромное количество средств, которые окупятся через длительное время существования компании, что не целесообразно.
Решение, конечно, очень мощное. И в SAP есть практически все. А чего нет, то можно дописать на ABAP. И, на мой взгляд, если убрать все недостатки, описанные выше, то количество успешных проектов было бы гораздо больше. Естественно, если пытаться натянуть SAP на компанию, которой он не нужен и великоват, то ничего хорошего не получится. А сейчас именно так и происходит.

Стоимость SAP-консультантов на сегодняшний день сильно завышена. Реальная ли стоимость специалиста 2-3 тысячи долларов, который умеет нажимать на кнопки, знает систему меню и как настраивается несколько SAP-модулей? Вряд ли. Но пока спрос достаточно большой это имеет место быть. Рано или поздно рынок SAP-консалтинга придет в цивилизованное состояние и ситуация с зарплатами нормализуется. Тем более что на западе мода на ERP-решения уже больше года как, можно сказать, прошла. Бизнес, наконец, понял, что удовольствие это очень дорогое, а выгоды призрачны и сомнительны.

1. Выводы по главе

Средство разработки конфигураций 1С предприятие 8.2 подходит к данному проекту по всем параметрам. Если разрабатывать данную систему на ERP системе SAP то это обойдется организации в колоссальные затраты, а так же риск срыва проекта из-за отсутствия качественных специалистов. Задача, которая мне выделена на дипломный проект, является маленькой частицей масштабного проекта по автоматизации всех участков учета. В модуле учета основных средств так же присутствует ответвление на учет нематериальных активов и неотделимых улучшений, данные задачи выполняют другие сотрудники организации, в которой я прохожу преддипломную практику.