🔥 База ответов на тесты по Основы налогового права СИНЕРГИЯ 🔥

ИТОГОВЫЙ ТЕСТ - крупная база ответов
СИНЕРГИЯ Основы налогового права (СПО, занятие 1-3)
МТИ МосТех МосАП МФПУ Синергия Тест оценка ОТЛИЧНО
2024 год
Ответы на 103 вопроса
Результат – 100 БАЛЛОВ!

1. 1. Налоги возникли в результате:
   *становление промышленности
   *появления государства
   *развития торговли
   2. Чем регулируются и устанавливаются льготы по региональным налогам?
   *Налоговым кодексом РФ
   законом города Москвы
   *законами субъектов Российской Федерации о налогах
   *указом Президента РФ
   *нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах
   3. В случае когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает…
   *по решению налогового органа
   *по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления
   *не ранее даты получения налогового уведомления
   *в установленные Налоговым кодексом РФ сроки
   4. Транспортный налог не уплачивается по:
   *легковым автомобилям
   *весельным лодкам
   *грузовым автомобилям
   5.Что такое недоимка?
   *сумма сбора, недоначисленная налогоплательщиком
   *сумма налога, не уплаченная в установленный срок
   *сумма налога или ссора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
   *сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
   6. Из какого количества уровней состоит налоговая система РФ:
   *дух уровней
   *трех уровней
   **четырех уровней
   7. Налоговая декларация в налоговый орган может быть доставлена:
   *с помощью SMS-сообщения
   *по почте
   *лично налогоплательщиком
   *по факсу
   8. Устанавливающие новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика законы:
   *имеют обратную силу, если прямо это предусматривают
   *обратной силы не имеют
   *имеют обратную силу
   9.Что такое налог?
   *обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
   *обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
   *обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
   *обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения муниципальных образований
   *обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
   10. Что или кто является плательщиком акцизов:
   *филиалы российских организаций
   *физические лица
   *индивидуальные предприниматели
   11. Что может быть объектом налогообложения?
   *имущество, принадлежащее организации
   *содержание породистой собаки
   *прибыль организации
   *земельный участок, изъятый из оборота
   12. К общегосударственным налогам относят:
   *гостиничный сбор
   *НДС
   *налог из рекламы
   13. Элементы региональных налогов устанавливаются?
   *устанавливаются исключительно актами налогового законодательства субъектов РФ *устанавливаются НК РФ и налоговыми законами субъектов РФ
   *устанавливаются исключительно НК РФ
   *устанавливаются актами законодательных и исполнительных органов субъектов РФ о налогах и сборах
   14. Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?
   *с помощью SMS-сообщения
   *по почте
   *лично налогоплательщиком
   *по факсу
   15. Что из ниже перечисленного относится к налоговой тайне налогоплательщика?
   *сведения об уставном капитале (фонд организации)
   *сведения об участниках (учредителях) организации
   *сведения о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ
   *сведения о нарушении законодательства о налогах и сборах
   16. Кем/чем является субъект налоговых?
   *реальным участником налоговых правоотношений
   *любым лицом, обладающим правосубъектностью, т.е. являющимся носителем субъективных прав и обязанностей
   *взимаемым налогом
   *исключительно физическим лицом, на которое в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги
   17. Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения, чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?
   *15 лет
   *3 года
   *10 лет
   *2 года
   18. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:
   *контрольная
   *стимулирующая
   *фискальная
   19. В России НДС выполняет фискальную функцию, т. е. … доходы бюджета:
   *уменьшает
   *увеличивает
   *регулирует
   20. Какие элементы налога не предусмотрены законодательно для установления, но более полно характеризуют налоговое обязательство и порядок его исполнения:
   *существенные
   *дополнительные
   *факультативные
   21. Кто принимает решение о взыскании налога за счет денежных средств организации?
   *принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
   *принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
   *принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
   *принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
   22. Что является главной задачей налоговой системы:
   *воздействие на структуру и объем производства
   *регулирование доходов общества
   *обеспечение государства финансовыми ресурсами
   23. Как называются налоги, уплачиваемые организациями во внебюджетные фонды:
   *специальными
   *пропорциональными
   *прямыми
   24. Что такое налоговое право?
   *подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций
   *самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций
   *подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
   *самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
   25. Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?
   *осмотр помещений
   *проведение налоговых проверок
   *консультации по вопросам применения налогового законодательства
   *предупреждение налогоплательщиков
   26. Какие счета не подвергаются взысканию налога?
   *ссудные
   *валютные
   *бюджетные
   *депозитные, после истечения срока действия депозитного договора
   27. Нормативные акты Министерства по налогам и сборам:
   *входят, если это прямо предусмотрено в самом акте
   *нет правильного ответа
   *входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат НК РФ
   *не входят в состав налогового законодательства
   *входят в состав налогового законодательства
   28. Не позднее какого срока налоговый орган должен направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора ?
   *даты наступления срока платежа
   *10 дней после наступления срока платежа
   *срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление
   *30 дней до наступления срока платежа
   29. Какие нормы относятся к общей части налогового права:
   *закрепляющие объекты налогообложения
   *закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
   *закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
   *закрепляющие принципы формирования налогового законодательства
   *закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации
   30. В каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация?
   *только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
   *по каждое налогу, действующему на территории РФ
   *только при уплате федеральных налогов
   *по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком
   31. Кто из ниже перечисленного не является участниками налоговых правоотношений:
   *органы налоговой полиции
   *налоговые органы
   *таможенные органы
   *все перечисленное
   *налогоплательщики
   32. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
   *всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам
   *всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
   *всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
   *организациям и индивидуальным предпринимателям
   33. За счет каких средств возмещается ущерб налогоплательщику, причиненный неправомерными действиями налоговых органов?
   *федерального бюджета
   *из средств, специально созданного для этого фонда
   *внебюджетных фондов
   *заработной платы виновных сотрудников
   *из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия
   34. Какие обстоятельства смягчают ответственность за совершение налогового правонарушения?
   *действие стихийных бедствий
   *неисполнение требований налогового органа
   *физическая угроза
   *влияние личных отношений взаимозависимых лиц
   35. Что относится к источникам налогового права?
   *Конституция РФ
   *Трудовой кодекс РФ
   *Закон субъекта РФ о введении регионального налога
   *Гражданский кодекс РФ
   *Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ
   36. Что из данного не будет являться обязательным элементом налога?
   *налоговые льготы
   *нет правильного ответа
   *порядок исчисления налога
   *объект налогообложения
   *налоговая база
   37. Выберите, к каким налогом и сборам относится экологический налог в РФ:
   *к региональным
   *к местным
   *к федеральным
   *к смешанным
   38. Определите, когда налоговая обязанность считается исполненной налогоплательщиком:
   *нет правильного ответа
   *с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым агентом с налогоплательщика
   *с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм налогов
   *со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации
   *с момента предъявления в банк инкассового поручения налогового органа
   39. Отметьте места, где могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц:
   *в вышестоящем налоговом органе
   *Конституционном суде РФ
   *в вышестоящем налоговом органе или в суде
   40. Отметьте, откуда может быть осуществлено бесспорное взыскание штрафа:
   *нет правильного ответа
   *с любых счетов организации
   *с расчетного счета индивидуального предпринимателя
   *с банковского счета физического лица
   *с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора
   41. В этой стране в налоговой системе одновременно имеется налог с продаж и НДС.
   *в Германии
   *во Франции
   *в США
   *в Японии
   42. При реализации этой продукции налогообложение производится по налоговой ставке 10%:
   *зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов
   *книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой
   *детской спортивной обуви
   *работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита
   *мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе
   43. Определите объект налогообложения:
   *юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог
   *взимаемый налог
   *сумма налога, причитающаяся взносу в бюджет
   *имущество налогоплательщика
   44. Какая налоговая ставка у налогообложения товаров (работ, услу*в области космической деятельности?
   *10%
   *18%
   *0%
   *13%
   *20%
   45. В налоговой системе какого государстве субъектом налогообложения по подоходному налогу может быть «только семья»?
   *в России
   *в США
   *во Франции
   *в Германии
   46. Как по общему правилу определяется налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?
   *стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров и без включения в них налога
   *стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товарови без включения в них налога
   *нет правильного ответа
   *стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров и с включением в них налога
   *стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров и с включением в них налога
   47. Выберите, какие нормы относятся к общей части налогового права:
   *закрепляющие объекты налогообложения
   *закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
   *закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
   *закрепляющие принципы формирования налогового законодательства
   *закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации
   48. Определите, в каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация:
   *только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
   *по каждое налогу, действующему на территории РФ
   *только при уплате федеральных налогов
   *по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком
   49. Укажите, кто из нижеперечисленного не является участниками налоговых правоотношений:
   *органы налоговой полиции
   *налоговые органы
   *таможенные органы
   *все перечисленное
   *налогоплательщики
   50. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
   *всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам
   *всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
   *всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
   *организациям и индивидуальным предпринимателям
   51. Как называется предоставление гражданам и компаниям другой страны такого же налогового режима и обращения, как и местным гражданам и учреждениям:
   *налоговая недискриминация
   *налоговая гармонизация
   *налоговое соглашение
   52. Налог на добавленную стоимость относится к налогам на:
   *наследство
   *имущество
   *действия
   53. Сумма акциза по товарам, в отношении которых установлены твердые ставки, исчисляется как произведение налоговой ставки и:
   *налоговой базы
   *выручки от реализации подакцизного товара
   *себестоимости подакцизного товара
   54. Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций уплачиваются:
   *не позднее 25 числа каждого месяца равными долями в размере одной трети квартального платежа
   *не позднее 1 числа каждого месяца равными долями в размере одной четверти квартального платежа
   *не позднее 28 числа каждого месяца равными долями в размере одной трети фактически уплаченного квартального платежа за предшествующий квартал
   55. Что является налоговой базой таможенного сбора за таможенное сопровождение товаров:
   *стоимость товара
   *километр пути
   *масса товара
   56. Товары, предназначенные для пользования иностранными представительствами, таможенными пошлинами:
   *не облагаются
   *облагаются в полном объеме
   *облагаются частично
   57. Плановые выездные налоговые проверки проводятся:
   *по мере необходимости
   *1 раз в 3 года
   *каждый квартал
   58. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:
   *ЕСПЧ
   *арбитражных судах
   *районных судах
   59. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:
   *судах общей юрисдикции
   *на общем собрании акционеров
   *районных судах
   60.. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:
   *ЕСПЧ
   *на общем собрании акционеров
   *Конституционном суде
   61. Главный элемент формирования бюджета государства:
   *подоходный налог
   *доходный налог
   *отходный налог
   62. Правом регулировать ставки таможенных пошлин обладает Президент в:
   *Украине
   *США
   *России
   63. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:
   *контрольная
   *социальная
   *распределительная
   64. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:
   *распределительная
   *стимулирующая
   *регулирующая
   65. Ставки единого социального налога установлены в форме:
   *твердой суммы платежа
   *процентов в зависимости от величины выплат каждому отдельному работнику нарастающим итогом с начала год
   *процентов в зависимости от величины фонда оплаты труда нарастающим итогом с начала года
   66. Плательщиками земельного налога является:
   *организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в собственность, владение или пользование
   *организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в пользование или аренду
   *организации и физические лица, резиденты РФ, которым предоставлена земля в собственность, владение, пользование или аренду
   67. Если половина работников предприятия инвалиды, то ставка налога на прибыль понижается на:
   *45 %
   *50 %
   *60 %
   68. Российские предприятия … НДС при ввозе импортных товаров на территорию РФ:
   *уплачивают по желанию
   *уплачивают
   *не уплачивают
   69. Учет начислений и поступлений каждого налога ведется в соответствии с (со):
   *правилами ведения бухгалтерского учета
   *классификацией доходов и расходов бюджета
   *списком налогоплательщиков
   70. Налоговая система считается достаточно эффективной если она:
   *общие принципы налогообложения для всех субъектов налоговых правоотношений
   *включает в себя совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов, действующих на территории государства
   *обеспечивает налоговые доходы в объемах, достаточных для выполнения государством своих функций
   71. Налоговая система считается достаточно эффективной если она:
   *включает в себя совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов, действующих на территории государства
   *способствует созданию финансовых условий для возобновления воспроизводственных процессов
   *общие принципы налогообложения для всех субъектов налоговых правоотношений
   72. Укажите прямой налог:
   *на прибыль
   *водный
   *НДС
   73. Укажите прямой налог:
   *НДС
   *земельный
   *транспортный
   74. Сочетание нескольких типов налоговой политики в одном государстве:
   *реально
   *не реально
   *зависит от руководства страны
   75. Первостепенная задача функционирования налоговых органов России:
   *формирование доходной части государственного бюджета
   *контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах
   *осуществление государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
   76. Исчисленная за налоговый период сумма единого налога, не может быть уменьшена налогоплательщиками на сумму:
   *страховых взносов на необязательное медицинское страхование
   *страховых взносов в виде фиксированных платежей
   *страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
   77. К личностным налогам относятся:
   *налог на землю
   *подоходный налог
   *НДС
   78. Подлежащие переводу на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход налогоплательщики, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, вправе применять такую систему налогообложения:
   *автоматизированную
   *упрощенную
   *финансовую
   79. В соответствии с чем, каждое вновь созданное предприятие малого бизнеса подлежит государственной регистрации:
   *КоАП РФ
   *ТК РФ
   *Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц»
   80. На индивидуальных предпринимателей … ограничения по численности работников:
   *распространяются
   *не распространяются
   *в редких случаях распространяются
   81. Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения:
   *налоговая система
   *принцип стабильности
   *фискальная функция
   82. От чего зависит сумма ЕНВД:
   *базовой доходности
   *выручки и расходов
   *категории налогоплательщика
   83. Какой способ определения налоговой базы основан на определении налогооблагаемой базы по сравнению с деятельностью других налогоплательщиков:
   *прямой
   *косвенный
   *условный
   84. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:
   *от 1 года до 3 лет
   *от 1 года до 10 лет
   *от 1 года до 5 лет
   85. Кто обязан исчислить налог на имущество физических лиц:
   *органы технической инвентаризации
   *налоговые органы
   *физические лица, собственники имущества
   86. Отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставляется:
   *только по решению суда
   *при наличии определенных оснований
   *по просьбе налогоплательщика
   87. Отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога, этот налог:
   *НДФЛ
   *налог на убыль
   *налог на прибыль
   88. Какие ставки для каждого налогоплательщика устанавливают равные суммы налога:
   *процентные
   *равные
   *твердые
   89. Отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога, этот налог:
   *НДФЛ
   *НДС
   *НДФЛ
   90. Что предусматривает ставка ЕСН:
   *реверсивное налогообложение
   *активное налогообложение
   *регрессивное налогообложение
   91. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений:
   *с 18 лет
   *с 16 лет
   *с 17 лет
   92. Что предусматривает ставка ЕСН:
   *пассивное налогообложение
   *прогрессивное налогообложение
   *равное налогообложение независимо от дохода работника
   93. Чему равен налоговый период по НДС:
   *6 месяцев
   *3 месяца
   *1 месяц
   94. Какая ставка применятся при базе налогообложения «доходы — расходы»:
   *25%
   *15%
   *5%
   95. Какие ставки рассчитываются как отношение уплаченного налога к налоговой базе:
   *маргинальные ставки
   *налоговые ставки
   *фактические ставки
   96. Чем признается предварительная оплата в счет отгрузки товаров у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения:
   *налоговой базой
   *объектом налогообложения
   *налоговой ставкой
   97. Ставка налога на прибыль равняется:
   *18%
   *20%
   *15%
   98. Налоги – это:
   *обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом
   *денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты
   *денежные содержания из каждого работающего человека
   99. В каком случае считается, что налогоплательщик получил налоговое уведомление?
   *с момента доставления его в почтовое отделение
   *если налогоплательщик или его уполномоченный представитель расписался на уведомлении
   *в течение 6 дней с даты направления уведомления заказным письмом
   *в течение 1 месяца с даты направления уведомления простым письмом
   100. В течении какого времени должно быть удовлетворено требование об уплате налога?
   *15 дней
   *30 дней
   *7 дней
   *5 дней
   *10 дней
   101. Налог на добавленную стоимость введен в РФ:
   *в 1991 г.
   *в 1995 г.
   *в 1992 г.
   102. В каком порядке налог принудительно взыскивается с организаций?
   *в порядке, согласованном с руководителями организации
   *в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке
   *как в судебном, так и в бесспорном порядке
   *только в судебном порядке
   103. В праве ли налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика?
   *не имеют право
   *имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога*
   *имеют право
   *имеют право в исключительных случаях
   
   

Показать/скрыть дополнительное описание