Пример готового второго РК

2017-12-21СтудИзба

Описание файла

Документ из архива "Пример готового второго РК", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "автоматизированные банковские системы" из 11 семестр (3 семестр магистратуры), которые можно найти в файловом архиве МГТУ им. Н.Э.Баумана. Не смотря на прямую связь этого архива с МГТУ им. Н.Э.Баумана, его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "автоматизированные банковские системы" в общих файлах.

Онлайн просмотр документа "Пример готового второго РК"

Текст из документа "Пример готового второго РК"

Шевченко Р.В. ИУ5-114

Вопрос 1

Юридическое лицо клиент банка заключает с банком депозитный договор на 3 месяца. Сумма 10 млн. р. Ставка 12% год. Деньги уплачивают через к/сч (корреспондентский счёт). Процент начисляется ежемесячно, на р/с (расчётный счёт) клиента. Через 3 месяца клиент поручает перечислить сумму депозита на свой р/с, проплатить 3 млн. клиенту банка и 5 млн. клиенту др. банка, 1 миллион забирает через кассу.

Написать все проводки и отметить как изменяется в результате каждой операции:

1) Валюта баланса

2) Финансовое состояние банка

3) Нормативы Н2 и Н3

Ответ 1

    1. От юридического лица перечислен депозит банку на сумму 10млн.

Д-т сч. № 401-408 «Средства на счетах»;

К-т сч. № 410-422 «Депозиты юридических лиц».

  1. Валюта баланса не изменится. Перераспределение средств между счетами произведено только в пассиве баланса. Общая сумма актива и пассива баланса не изменилась.

  2. Финансовое состояние банка улучшилось. У банка появились заемные средства и возможность для временного кредитования других организаций.

  3. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) и норматив текущей ликвидности банка (Н3) не изменятся. У банка не появилось дополнительных ликвидных активов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

, где

Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах NN 30210, 30235 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972.

В нашем случае показатель Лам не изменился.

Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: NN 301П-30126, 30220, 30222, 30223, (30227-30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, (40108-40109), (40110-40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312-40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907-40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8872, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, - код 8853, - код 8906, - код 8911, - код 8914, - код 8955, - код 8994.

В нашем случае показатель Овм не изменился. Произошла переброска средств с одного счета на другой без изменения общей суммы остатков.



Показатель - (код 8922).

Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц (счета (их части): NN 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001).

В нашем случае показатель Овм не изменился. Произошла переброска средств с одного счета на другой без изменения общей суммы остатков.



Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

, где

Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах): NN 30233, 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8921), 31904, 32003 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32004, 32103 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32104, 32203 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910 и пункта "ж" абзаца второго кода 8989), 32204, 32303 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910 и пункта "ж" абзаца второго кода 8989), 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8848, код 8849, код 8908, код 8950, код 8984, код 8989, код 8995, - код 8938, - код 8987.

В нашем случае показатель Лат не изменился.

Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): NN 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, (30227-30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, (40108-40109), (40110-40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312-40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907-40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа "С"), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 в части, не вошедшей в расчет кода 8933, код 8872, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, - код 8854, - код 8906, - код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994, - код 8999.

В нашем случае показатель Овм не изменился. Произошла переброска средств с одного счета на другой без изменения общей суммы остатков.

Показатель (код 8930) Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определенный в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (счета (их части): NN 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440).

В нашем случае показатель Овм не изменился. Произошла переброска средств с одного счета на другой без изменения общей суммы остатков.

    1. Ежемесячно начисление процентов (98 630 руб.) отражается проводкой. Сумма начисленных процентов учтена как расходы банка.

Д-т сч. № 70606 «Расходы банка»

К-т сч. № 47426 «Обязательства банка по уплате процентов

  1. Валюта баланса увеличилась, так как расходы банка отражены в активе баланса, а обязательства в пассиве баланса. Общая сумма актива и пассива баланса изменятся.

  2. Финансовое состояние банка по показателю достаточность средств -снижается. Так как на уплату процентов по депозиту банк расходует свои средства.

  3. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) и норматив текущей ликвидности банка (Н3) уменьшатся.

Остатки средств на счете 47426 «Обязательства банка по уплате процентов непосредственно участвуют в расчете показателей Овм и Овт. При их увеличении показатели Н2 и Н3 уменьшаются.

Так же выполняется проводка, при которой сумма процентов зачисляется на к/сч.

Д-т сч. № 47426 «Обязательства банка по уплате процентов»;

К-т сч. № 30102 «Корреспондентский счет в Банке России»

Одновременно выполняется проводка, при которой сумма процентов зачисляется на лицевой счет клиента.

Д-т сч. 30102 «Корреспондентский счет в Банке России»

К-т сч. № 401-408 «Средства на счетах».

  1. Валюта баланса не изменилась. Перераспределение средств между счетами. Общая сумма актива и пассива баланса не изменилась.

  2. Финансовое состояние банка не изменилось

  3. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) и норматив текущей ликвидности банка (Н3) не изменятся.

У банка не изменилась сумма ликвидных активов и обязательств.



    1. Закрытие счета депозита юридического лица на сумму 10 млн. находит отражение в проводках:

Д-т сч. № 410-422 «Депозиты юридических лиц»;

К-т сч. № 401-408 «Средства на счетах».

  1. Валюта баланса не изменилась. Перераспределение средств между счетами произведено только в пассиве баланса. Общая сумма актива и пассива баланса не изменилась.

  2. Финансовое состояние банка ухудшается, так как банк вынужден вернуть клиенту временно привлеченные средства.

  3. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) и норматив текущей ликвидности банка (Н3) не изменятся.

У банка не изменилась сумма ликвидных активов и обязательств.



    1. Оплачено 3 млн. клиенту банка

Расход средств у клиента 1

Д-т сч. № 401-408 «Средства на счетах (расчетный счет плательщика)».

К-т сч. № 30102 «Корреспондентский счет в Банке.

Свежие статьи
Популярно сейчас
А знаете ли Вы, что из года в год задания практически не меняются? Математика, преподаваемая в учебных заведениях, никак не менялась минимум 30 лет. Найдите нужный учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Нашёл ошибку?
Или хочешь предложить что-то улучшить на этой странице? Напиши об этом и получи бонус!
Бонус рассчитывается индивидуально в каждом случае и может быть в виде баллов или бесплатной услуги от студизбы.
Предложить исправление
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
5076
Авторов
на СтудИзбе
455
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее