Совершенствование инспекционной деятельности в системе банковского надзора

На правах рукописиФедулов Владислав ИгоревичСОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ИНСПЕКЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИВ СИСТЕМЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредитАвторефератдиссертации на соискание ученой степеникандидата экономических наукМосква2013Работа выполнена на кафедре «Денежно-кредитные отношения и монетарнаяполитика» в ФГОБУВПОРоссийской Федерации».«ФинансовыйуниверситетприПравительствеНаучный руководитель:кандидат экономических наук, профессорАбрамова Марина АлександровнаОфициальные оппоненты:доктор экономических наук, профессорДубова Светлана ЕвгеньевнаФГБОУ ВПО «Ивановский государственныйхимико-технологический университет», профессоркафедры финансов и кредитакандидат экономических наук, доцентЮденков Юрий НиколаевичФГБОУ ВПО «Российская академия народногохозяйства и государственной службы приПрезиденте Российской Федерации», профессоркафедры «Финансы, денежное обращение икредит»Ведущая организация:ФГБОУ ВПО «Чувашский государственныйуниверситет им.

И.Н. Ульянова»Защита состоится «21» февраля 2013г. в 12-00 часов на заседании совета позащите докторских и кандидатских диссертаций Д 505.001.02 на базе ФГОБУВПО«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» по адресу:Ленинградский проспект, д.49, ауд. 406, Москва, 125993.С диссертацией можно ознакомиться в диссертационном зале Библиотечноинформационного комплекса ФГОБУВПО «Финансовый университет приПравительстве Российской Федерации» по адресу: Ленинградский проспект, д.49,к. 203, Москва, 125993.Автореферат разослан «18» января 2013г.

Объявления о защите диссертациии автореферат диссертации «18» января 2013г. размещены на официальном сайтеВысшей аттестационной комиссии при Министерстве образования и наукиРоссийской Федерации по адресу http://vak.ed.gov.ru и на официальном сайтеФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве РоссийскойФедерации»: http://www.fa.ru.Ученый секретарьдиссертационного совета Д 505.001.02,к.э.н., доцентЕ.Е. Смирнова2ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫАктуальность темы исследования. Банкротства и санации кредитныхорганизаций в период 2008-2012 годов показали, что причиной ихнеустойчивости могут являться как объективные внешние и внутренниефакторы(например,изменениерыночнойконъюнктуры),такипреднамеренные действия менеджмента, направленные на принятие банкомповышенного уровня риска.

При этом многие кредитные организации нераскрывали своих проблем в отчетности, представляемой надзорному органу.В этой связи возрастает роль инспекционной деятельности Банка России,позволяющей получать более достоверную информацию о деятельностикредитныхорганизаций.Существующаясистемаорганизацииинспекционной деятельности совершенствуется (в частности, в настоящеевремя происходит централизация инспекционных подразделений), однакоимеющиеся в банковском секторе риски продолжают приводить к потерекапитала банков и их банкротствам. Актуальность темы обусловлена, вопервых,недостаточнымнормативно-правовымиметодическимобеспечением надзорных процедур в части установления признаковнеправомерных действий органов управления кредитной организации, вовторых,несвоевременнымвыявлениемсущественнойинформациионеправомерных действиях менеджмента банка в практике надзорной работыБанка России.Степеньразработанностипроблемы.Проблемамразвитиябанковского надзора, посвящены работы таких авторов, как О.А.

Антипова,С.В.Батырева,Г.Н.Белоглазова,А.Г.Братко,А.Ю.Викулин,Я.А. Гейвандов, Ю.С. Голикова, С.Е. Дубова, Ю.Б. Зеленский, А.А. Козлов,О.И. Лаврушин, Т.Ю. Морозова, В.Н. Сафронов, М.Н. Скурихин, Ю.А.Соколов, М.И. Сухов, В.В. Ткаченко, Г.А. Тосунян, М.А. Хохленкова идругих.

Из зарубежных авторов вопросы контактного надзора рассматривалиА. Бергер, С. Дэвис, Дж. Лопез, М. Олсен, Б. Хиртл и другие. Некоторые из3указанных авторов внесли существенный вклад в развитие теоретическихпредставлений об инспекционной деятельности надзорного органа.В то же время недостаточно внимания уделялось проблемам внадзорной деятельности, связанным с выявлением и реагированием нанеправомерные действия органов управления кредитных организаций,направленные на сокрытие какой-либо информации, хищение активов,принятие повышенных рисков, как значимой причиной их банкротств. Такженуждаются в систематизации и обновлении современные исследованиятеоретических основ инспекционной деятельности в системе банковскогонадзора в силу развития надзорных процедур и совершенствованияинспекционной деятельности; требует совершенствования понятийныйаппарат.Цельюкомплексадиссертационногоисследованиятеоретико-методологическихрекомендацийпосовершенствованиюявляетсяположенийсовременнойиразработкапрактическихинспекционнойдеятельности Банка России в системе банковского надзора.Достижение поставленной цели предполагает решение следующихзадач:- исследование теоретических представлений об инспекционнойдеятельности в системе банковского надзора;- определение основных причин банкротств кредитных организаций насовременном этапе развития банковской системы России;- исследование текущего состояния инспекционной деятельности БанкаРоссии в системе банковского надзора и выявление обстоятельств,ограничивающих ее эффективность;- формулирование предложений по совершенствованию организацииинспекционной деятельности надзорного органа;- разработка рекомендаций по развитию инспекционной деятельностина этапе проведения инспекционных проверок.4Объектом исследования являются отношения между Центральнымбанком Российской Федерации и кредитными организациями, возникающиев результате реализации Банком России надзорных полномочий.Предметом исследования является инспекционная деятельность БанкаРоссии, порядок ее организации и осуществления в системе банковскогонадзора.Теоретическую основу исследования составили труды отечественныхи зарубежных специалистов, посвященные теории систем, а также проблемамразвития банковского надзора, законодательство, нормативные документы ирекомендации Банка России.Диссертация соответствует п.

11.11 «Система банковского надзора и ееэлементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация вРоссии. Методология и методика осуществления банковского надзора», 10.5«Устойчивость банковской системы РФ и стратегии ее развития», 10.16«Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков» Паспортаспециальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит(экономические науки).Методологическую базу работы составляют диалектический методисследования теоретических и практических аспектов темы, при помощикоторогораскрывалисьсовершенствованияосновныеинспекционнойпроблемыдеятельностииБанкавозможностиРоссиивовзаимосвязи с иными элементами и механизмами банковского надзора. Впроцессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ исинтез, группировка, сравнение, классификация, статистический анализ,научная абстракция, моделирование и др.Информационной базой исследования послужили статистическиеданные,аналитическиеобзоры,отчетностькредитныхорганизаций,информационные материалы научно-практических конференций, материалыпо проблематике исследования, опубликованные в периодической печати илиразмещенные в сети Интернет.5Научная новизна диссертационной работы заключается в разработкекомплексатеоретическихиметодологическихположенийпосовершенствованию инспекционной деятельности Банка России в системебанковского надзора.Наиболееважныенаучныерезультаты,полученныеличносоискателем и выносимые на защиту:- разграничены понятия «контактный надзор», «инспектирование»,«инспекционнаяинспекционнойдеятельность»,деятельностиввсестороннесистемеисследованабанковскогонадзора,рольданаклассификация форм и методов контактного банковского надзора;- на основе информации об обстоятельствах деятельности 109кредитных организаций перед отзывом лицензии на осуществлениебанковских операций установлена основная причина их банкротств –действия их органов управления, заведомо влекущие принятие банкомповышенных рисков, или вводящие в заблуждение надзорный орган икредиторов; приведена авторская классификация таких действий по целям ихосуществления, изложена их характеристика;-выделеныобстоятельства,ограничивающиеэффективностьинспекционной деятельности Банка России, в том числе: 1) наличие рисканесвоевременного выявления каких-либо фактов, имеющих значение дляцелей банковского надзора; 2) недостаточное использование фактическихметодов (чаще применяются документальные методы) оценки обстоятельствв ходе инспекционных проверок; 3) сложность установления в рамках однойинспекционной проверки всей последовательности операций, интересующихнадзорный орган, по причине одновременного вовлечения несколькихкредитных организаций в обслуживание цепочки таких операций; 4)отсутствие системного подхода к выявлению признаков заинтересованностименеджмента в заключении банком сделок;-выдвинутоорганизациииобоснованоузконаправленныхпредложениетематических6оцелесообразностивнеплановыхпроверок,которыеследуетмотивированногопроводитьсужденияпомеренадзорногонеобходимостиорганаообновлениярискахкредитнойорганизации;- обобщены признаки противоправных действий органов управлениябанка; доказано положение о широком использовании подконтрольныхорганам управления банка юридических лиц в качестве заемщиков, клиентов,контрагентов кредитной организации, при этом сделки с такими лицамиобычно несут в себе больший риск, о наличии которого не известнонадзорному органу в случае их необнаружения.