Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждениевысшего профессионального образования«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»На правах рукописиГребеник Татьяна ВикторовнаУПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В ПЕРИОДПОСТКРИЗИСНОГО РАЗВИТИЯСпециальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредитДИССЕРТАЦИЯна соискание ученой степеникандидата экономических наукНаучный руководитель:кандидат экономических наук, доцентТерновская Елена ПетровнаМосква – 20142ОГЛАВЛЕНИЕВВЕДЕНИЕ ...................................................................................................................... 4ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМКРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХУСЛОВИЯХ ................................................................................................................... 131.1 Сущность и характеристика качества кредитного портфеля современногобанка.............................................................................................................................

131.2 Система управления качеством кредитного портфеля: характеристика,показатели, критерии и особенности эффективного управления качествомкредитного портфеля коммерческого банка ............................................................ 301.3 Основные факторы, воздействующие на формирование кредитногопортфеля банка и его качество в посткризисный период ......................................

42Выводы по первой главе ............................................................................................ 53ГЛАВА2.СОВРЕМЕННАЯКРЕДИТНОГОПОРТФЕЛЯПРАКТИКАВУПРАВЛЕНИЯРОССИЙСКИХИКАЧЕСТВОМЗАРУБЕЖНЫХКОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ ...................................................................................... 562.1 Зарубежный опыт управления качеством кредитного портфеля .................... 562.2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля в российской банковскойсистеме ......................................................................................................................... 692.3 Особенности управления качеством кредитного портфеля в российскихкоммерческих банках .................................................................................................

93Выводы по второй главе .......................................................................................... 112ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫУПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ СОВРЕМЕННОГОКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .................................................................................... 11433.1 Интегральная оценка качества кредитного портфеля и обоснование границего расширения ......................................................................................................... 1143.2 Совершенствование порядка создания резервов на возможные потери поссудам и организационной основы кредитного процесса как условияэффективного управления качеством кредитного портфеля в посткризисныйпериод ........................................................................................................................

1243.3 Развитие методов оценки, оптимизации рисков и государственногорегулирования кредитного портфеля банка с целью повышения его качества . 144Выводы по третьей главе ......................................................................................... 163ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...........................................................................................................

167СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................... 177Приложение А Модели оценки кредитоспособности заемщика ........................... 194Приложение Б Управленческие решения о выборе подхода к оценке кредитногориска ............................................................................................................................. 198Приложение В Классификация кредитоспособности заемщика ............................ 199Приложение Г Оценка динамики развития заемщика ............................................

202Приложение Д Рейтинг потока денежных средств.................................................. 204Приложение Е Оценка рыночных условий деятельности заемщика ..................... 206Приложение Ж Кредитная политика ОАО "Сбербанк России" ............................. 208Приложение И Структура депозитов юридических и физических лиц ................

2124ВВЕДЕНИЕАктуальность темы исследования. Развитие российской банковскойсистемы в последние годы характеризуется периодическими кризиснымиявлениями, что требует учета последствий кризиса, оказывающих существенноевлияние на условия экономической деятельности. Так, финансово-экономическиекризисы (1998 г., 2008 г.) сопровождались такими негативными процессами, какдевальвация национальной валюты, повышение процентных ставок, усилениеинфляционных процессов, что обостряло проблемы российской экономики и еебанковского сектора.При этом недостаточное внимание к проблеме качества кредитногопортфеля банков сказывается как на возможностях банка по восстановлению егокредитной активности в посткризисный период, так и на сохранении устойчивыхобъемов кредитной деятельности при нарастании кризисных явлений, которыестановятся характерной особенностью окончания периода посткризисноговосстановления и развития российской экономики.Так, с замедлением темпов экономического роста в еврозоне, введением вконце 2014 г.

международных экономических санкций в отношении России иснижением цен на энергоносители ухудшились основные макроэкономическиепоказатели развития экономики (по разным оценкам в текущем году падение ВВПможет составить 4%-6%, а потери федерального бюджета - около 2,6 трлн. руб.). Врезультате темпы прироста кредитования нефинансовых организаций снизилисьдо 12,7% по итогам 2013 г. по сравнению с 26,0% в 2011 г. и физических лиц (28,7%и 35,9% соответственно). Доля проблемных и безнадежных ссуд в их общемобъеме выросла с 6,1% на начало 2013 г.

до 6,7% к сентябрю 2014 г. Все этообуславливает потребность в исследованиях, направленных на улучшениекачества кредитного портфеля банка в посткризисный период.Эффективность управления зависит от грамотной организации процессакредитования, где одновременно и системно учтены все воздействующие на5данный процесс факторы, которые сочетаются с законами кредита, его методами ипринципами в рамках современной научной концепции банковского менеджмента.При этом достижение высокого качества кредитного портфеля должно бытьнаправлено на усиление роли банковского кредитования в обеспеченииустойчивости и стабильности развития национальной экономики, что такжепозволит реализовать долгосрочные цели, поставленные Президентом иПравительством РФ в «Стратегии инновационного развития РоссийскойФедерации до 2020 года»,в том числе, повышение уровня банковскогокредитования экономики с 40% ВВП в 2007 г.

до 80% в 2020 г.Таким образом, актуальность диссертационного исследования обусловленаназревшей потребностью в развитии теоретических и практических положенийпостроения систем управления качеством кредитных портфелей российскихкоммерческих банков с учетом особенностей и проблем послекризисного развитияроссийской экономики.Степеньразработанностипроблемы.Вопросысовершенствованияуправления качеством кредитного портфеля находили отражение в трудахведущих российских и зарубежных ученых.Проблемы управления кредитными операциями банков, в том числе вразличных фазах экономического цикла рассмотрены в работах Л.Г.

Батраковой,Г.Н. Белоглазовой, В.В. Геращенко, А.В. Гукова, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробовой,Ю.И. Коробова, Л.И. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, А.В. Литвиновой, О.П.Овчинниковой, Г.С. Пановой, О.Г. Семенюты, Г.А. Тосуняна, X. Грюнинга, Т.Коха, Э. Морсмана-мл., Л. Роджера, П. Роуза, Дж. Синки и других.Теоретико-методологические положения управления качеством банковскогокредитования освещены в научных работах Ю.П. Бычко, Н.И. Валенцевой, Л.Т.Гиляровской, М.

А. Кирьянова, М.Е. Косова, О.Г. Костяшкиной, А.Б. Мошенского,Е.А.Немировской,Т.В.Никитиной,С.Н.Паневиной,Н.С.Пронской,М.З. Сабирова, Н.Э. Соколинской, Т.В. Струченковой, А.М. Тавасиева, Л. Н.Тэпман, М.Н. Тоцкого, А.Н. Шаталова и других.6Анализу качества банковских кредитов посвящены научные работы А.Г.Белозеровой, Е.Б. Герасимовой, А.В. Докунина В.В., Евсюкова, И.А. Иевлевой,А.А. Кочетыгова, Е.А. Неретиной,М.А. Пассель, О.А.

Распоровой, В.В. Тена,Д.Н. Трутнева, А.А. Филипповой и других.Несмотря на то, что в экономической литературе уделялось большоевниманиеисследованиюразличныхаспектовипроблемкредитования,особенности управления качеством кредитного портфеля банков в период послекризиса 2008 года не стали предметом детального изучения. Требует уточненияпонятийный аппарат, в экономической литературе существует множествоопределений кредитного портфеля коммерческого банка, вместе с тем ни одно изнихне учитывает социально-экономической направленности банковскойдеятельности.Данные обстоятельства подтверждают своевременность и актуальностьтемы исследования, предопределили его цель и задачи.Цель исследования заключается в развитии комплексного подхода куправлению качеством кредитного портфеля, а также в разработке методическихи практических подходов к оценке качества кредитного портфеля и обоснованиюэффективных кредитных управленческих решений, направленных на повышениеего качества.Цель исследования предопределила необходимость решения следующихзадач:- уточнить понятийный аппарат (дефиниции: «кредитный портфель»,«качество кредитного портфеля», «управление качеством кредитного портфеля»);- сформировать систему показателей оценки качества кредитного портфелякоммерческих банков, отражающую особенности социально-экономических задачроссийской экономики;- сформировать принципы эффективного управления качеством кредитногопортфеля;7- проанализировать российскую и зарубежную практику управлениякачеством кредитного портфеля; выявить проблемы обеспечения качествакредитования в российских коммерческих банков в посткризисный период;- сформировать методику интегральной оценки качества кредитногопортфеля, базирующуюся на определенной в исследовании системе показателей;построить матрицу обоснования кредитных решений, основанную на результатахполученной интегральной оценки качества кредитного портфеля.- разработать комплекс практических рекомендаций, направленных насовершенствование управлениякачеством кредитного портфеля российскихкоммерческих банков.Область исследования.