Автореферат (Банковские счета в российском праве понятие, виды, правовые режимы)

На правах рукописиКурбатов Алексей ЯновичБАНКОВСКИЕ СЧЕТА В РОССИЙСКОМ ПРАВЕ: ПОНЯТИЕ,ВИДЫ, ПРАВОВЫЕ РЕЖИМЫ.Специальность 12.00.03 - гражданское право; предпринимательскоеправо; семейное право; международное частное право.Авторефератдиссертации на соискание ученой степеникандидата юридических наукМосква20062Диссертация выполнена на кафедре предпринимательского праваГосударственного университета – Высшая школа экономикиНаучный руководитель:доктор юридических наук, профессор Олейник Оксана МихайловнаОфициальные оппоненты:доктор юридических наук Телюкина Марина Викторовна,кандидат юридических наук Петрова Виктория Владимировна.Ведущая организация: Государственный университет управленияЗащитасостоится28ноября2006г.в16.00назаседанииДиссертационного совета К 504.001.02 при Академии народногохозяйства при Правительстве Российской Федерации (119571, Москва,проспект Вернадского, 82, зал заседаний Ученого Совета).С диссертацией можно ознакомится в научной библиотеке Академиинародного хозяйства при Правительстве Российской ФедерацииАвтореферат разослан 27 октября 2006 г.Ученый секретарьДиссертационного совета К 504.001.02Кандидат юридических наук, доцентЛ.

А. Тищенко3Общая характеристикаработы.Актуальность темы исследования.Развитиеобщественныхсоответствующегоотношенийисовершенствованиянеобходимостьгосударственногорегулирования, в том числе контроля (надзора), в финансовой сфере,влечет за собой потребность в повышении качества правовогорегулирования банковской деятельности в целом и расчетов вчастности.Банковский счет как основа проведения безналичных расчетовявляетсяоднимизосновныхэлементовпостроениясистемыотношений, складывающихся в указанной сфере, и осуществления врамках этих отношений государственного контроля (надзора).Однако подавляющее большинство исследований по связанным сбанковскими счетами темам сводится к гражданско-правовому анализудоговоровбанковскогосчетакакоснованийвозникновенияодноименных правоотношений.Правоприменительная практика свидетельствует о необходимоститеоретическойразработкисамогопонятия«банковскийсчет»,критериев его разграничения с другими понятиями, подходов копределению правовых режимов отдельных видов банковских счетов,от чего зависит решение множества вопросов как частноправового, таки публично-правового регулирования.Предмет исследования.Предметом исследования является комплекс отношений, связанныхс открытием, функционированием и закрытием банковских счетов,закономерности правового регулирования этих отношений.Целямиисследованияявляютсятеоретическаяразработкапроблем, связанных с определением понятия «банковский счет», его4значения,соотношениясо смежнымипонятиями,разграничения на виды, определения правовых режимов этих счетов.Методологическая основа.В процессе диссертационного исследования в сочетании скомплексным и системным анализом применялись общенаучныеметодыпознаниячастнонаучные(историко-правовойметодыисравнительно-правовой),(формально-юридический,сравнительногоправоведения).Использовались научные труды следующих ученых: Агаркова М.М., Алексеева С.

С., Белова В. А., Березиной М. П., Витрянского В. В.,Вишневского А. А., Ефимовой Л. Г., Жукова Е. Ф., Залесского В. В.,Кулагина М. И., Лаврушина О. И., Лубенченко К. Д., Лунца Л. А.,Малеина Н. С., Мозолина В. П., Новосёловой Л. А., Олейник О. М.,Протасова В. Н., Попондуполо В. Ф., Сарбаша С. В., Суханова Е. А.,Тавасиева А. М., Флейшица Е.

А., Яковлевой В. Ф.При этом значительное место уделено изучению касающихсярассматриваемых вопросов решений Конституционного Суда РФ,Верховного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ, федеральныхокружных арбитражных судов (кассационных инстанций).Научная новизна исследованияНаучная новизна исследования определяется разработкой наосновании комплексного анализа целостной концепции понятия«банковский счет» как с точки зрения частноправового, так и публичноправового регулирования, его значения, соотношения со смежнымипонятиями, разграничения на виды, определения правового режима, атакже путей разрешения возникающих при этом проблем.На основе изученных материалов автором сформулированыследующие положения, которые выносятся на защиту.51. Под банковским счетом в российскомдокумент,оформлениекоторогоправекредитнойпонимаетсяорганизациейнаопределенное лицо (клиента, «владельца» счета) является составнойчастью предмета заключенного между ними договора банковскогосчета, и который предназначен для отражения денежных обязательствкредитной организации перед этим лицом.Соответственно для понятия банковского счета характерноналичие совокупности четырех квалифицирующих признаков:1) банковский счет является счетом по учету денежных средств;2) он открывается и ведется в кредитных организациях;3) является составной частью предмета договора банковскогосчета;4)предназначендляотраженияобязательствкредитнойорганизации перед клиентом.Именнонасчета,отвечающиеданнымпризнакам,распространяются положения Гражданского кодекса РФ и Налоговогокодекса РФ о банковских счетах и соответственно с них можетпроизводиться принудительное списание средств; в отношении ихмогут вводится ограничения по распоряжению средствами на счете; ихоткрытие требует извещения налогового органа; при совершенииопераций по ним необходимо оформление клиентом расчетногодокумента и т.

д.2. Основной предпосылкой необходимости разграничения понятиябанковского счета и иных понятий, обозначаемых с использованиемтермина «счет», является то, что безналичные денежные средства (т. е.средства, находящиеся на банковских счетах) юридически признаютсясредством платежа, соответственно для их использования с цельюпогашенияденежногообязательствасогласиекредитора6презюмируется, а их получение кредитором(получателем)означает прекращение денежного обязательства.Это является основанием для классификации счетов по объектуучета.

Данное разграничение является ключевым для выбора правовыхнорм, подлежащих применению к конкретным видам счетов.Соответственно банковские счета как счета, предназначенные дляучета денежных средств клиентов кредитных организаций, необходимоотличать:а) от счетов по учету прав на ценные бумаги, правовой режимкоторых определяется законодательством о ценных бумагах;б) от счетов по учету прав на драгоценные металлы, правовойрежим которых определяется специальными актами Банка России,регулирующими операции с драгоценными металлами;в) от счетов по учету иных объектов, правовой режим которыхопределяется законодательством о бухгалтерском учете.3.

Среди счетов по учету денежных средств, которые открываютсяи ведутся в кредитных организациях, от банковских счетов необходимоотличать:а) счета для отдельных видов расчетных операций, которые неявляются составной частью предмета договора и открываютсякредитными организациями (Банком России) в силу существующих дляних публичных обязанностей по соблюдению порядка проведениябанковских операций.Примерами таких счетов являются депозитные счета (счета поучетувкладов),транзитныевалютныесчета,счетакредитныхорганизаций по учету резервов, депонируемых в Банке России, счетамежфилиальных расчетов.При отсутствии прямых указаний в законе, на эти счета нераспространяются установленные для банковских счетов положения7ГражданскогокодексаРФи НалоговогокодексаРФ,ихправовой режим устанавливается на подзаконном уровне БанкомРоссии;б) иные счета бухгалтерского учета.Примером здесь являются так называемые ссудные счета.Правовой режим этих счетов определяется нормативными актами,регулирующимипорядокбухгалтерскогоучетавкредитныхорганизациях.

Правила, закрепленные в Гражданском кодексе РФ иНалоговом кодексе РФ, к ним применяться не могут.При этом следует учитывать, что банковские счета могуттрансформироваться в счета для отдельных видов расчетных операций,например, при расторжении договора банковского счета в периодприостановления операций по счету.4. Все банковские счета являются счетами бухгалтерского учета(лицевыми счетами). Однако, поскольку их открытие обусловленозаключением договора банковского счета (т. е. для их открытиятребуется волеизъявление клиента кредитной организации), это влечетвозникновение у них дополнительных функций (в частности, связанныхс проведением расчетов и контроля за их осуществлением), а такжеограничений, защищающих права данного клиента (в частности, любоесписание средств может проводится кредитной организацией толькопри наличии определенных правовых оснований).5. Объем операций, проводимых по банковскому счету, напрямуюзависит от вида счета.

Поэтому между банковскими счетами ипроводимыми по ним операциями существует неразрывная связь и ихнеобходимо рассматривать в единстве.Соответственно предметом договора банковского счета являетсяоткрытиекредитнойорганизациейклиентубанковскогосчета8определенного вида и оказание услуг по проведению по немурасчетных операций, характерных для счета данного вида.6. Свобода договора при заключении договора банковского счетапроявляется в возможности выбора кредитной организации; временизаключения договора; вида счета; исключения операций, проводимыхпо счету, из числа характерных для этого вида счета; определения кругалиц, уполномоченных распоряжаться средствами на счете; применениядиспозитивных норм Гражданского кодекса РФ.

Именно правовоерегулирование этих вопросов относится к частноправовой сфере. Востальном стороны договора банковского счета подчиняются публичноправовому регулированию.7. В зависимости от характера операций по счету среди банковскихсчетов можно выделить общие (универсальные) счета и целевые(специальные) счета.На общие (универсальные) счета гл.45 Гражданского кодекса РФ иположения Налогового кодекса РФ распространяются в полном объеме.По целевым (специальным) счетам осуществляются толькооперации,предусмотренныеихназначением.Положениягл.45Гражданского кодекса РФ и положения Налогового кодекса РФ могутприменяться к ним только, если это не влечет нарушения принципацелевого использования средств.Практическое значение научного исследования.Выводы и предложения, сформулированные в диссертации, могутбыть учтены при совершенствовании действующего законодательства,регулирующегокомплексотношений,связанныхсоткрытием,функционированием и закрытием банковских счетов, а также в ходереализации и применения норм, регулирующих данную сферу.9Крометого,онимогут послужитьосновойдлядальнейших научных исследований по данной и смежным темам, атакже использоваться в процессе преподавания соответствующихучебных курсов.Апробация результатов исследования.Диссертация подготовлена на кафедре предпринимательскогоправа Государственного университета – Высшая школа экономики, гдепроведено ее рецензирование и обсуждение.Материалыисследования,атакжевыводысделанныеипредложения используются автором в учебном процессе: в рамкахпреподавания на факультетах права и менеджмента Государственногоуниверситета – Высшая школа экономики, в Банковском институтеГосударственного университета – Высшая школа экономики, воВсероссийской государственной налоговой академии Минфина России,в Институте делового администрирования и бизнеса ФинансовойакадемииприПравительствеРФучебныхдисциплин«Предпринимательское право» и «Банковское право».Результатыисследованиянашлиотражениевцеломрядепубликаций автора.Структура работы.